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科技公司借款报销制度

2024-01-15 阅读 3776

科技公司借款报销制度

某科技公司借款及报销制度

第一章总则

第一条为进一步完善和加强财务管理,严格执行财务制度,特制定本标准及程序。

第二章借款

第二条公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款,借款标准如下:

部门经理或分公司经理RMB7000元;(特殊情况申请特批)

普通员工RMB5000元。

第三条借款统一由董事长签核,借款前至少提前半天通知财务部门,以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用,第二次预借须结清上笔借款方可进行。。

第三章报销

第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴,出差用餐自理,每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐,则扣除当天相应数额津贴)。

第五条销售人员与客户就餐,需提前上报部门经理,500元以内由部门经理签核,500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名,其他私人餐费一律不予报销。

第六条出差住宿需至公司规定的宾馆,宾馆费用中只报销早餐费及宿费。

第七条员工出差报销时,凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差,则填写一张报销单,报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。

第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销,各部门经理审核时严格把关,金额一律控制在规定范围内,超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。

第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理,每月凭电信帐单进行报销。

第十条费用报销时间的规定

借款出差员工回公司后,应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

市内业务招待费的报销,应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。

报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工,财务部将向其发出催促报帐通知书,被通知后五个工作日仍未结清者,财务部有权在该员工的工资中从当月开始,根据具体情况按比例逐月扣回。

第四章费用报销程序

第十一条报销基本流程图:

员工填写

报销表格行政审核

(出门单、报销额度)部门主管

审批

上海总额≥1000元

分公司总额≥1500元董事长

签核

分公司总额上海总额

1500元以下1000元以下

财务经理

审核

出纳复核

支付现金

第五章对分公司的补充说明

第十二条分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。

第十三条所有凭证装订成册,以备当地税务部门检查。

第十四条每两周将原始凭证复印后,以挂号信寄至上海财务部。

第六章附则

第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自颁布之日起实施。

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篇2:人力顾问公司借款管理办法实施细则

人力资源顾问公司借款管理办法实施细则

一、目的

为加强公司资金管理,加快公司资金周转速度,规范公司借款审批手续,督促借款及时归还,特制订本办法。

二、适用范围

本办法适用于公司各部门及各分公司。。

三、借款原则

1、500元以下的小额款项原则上不办理借款事宜,采用直接报销形式。

2、凡有借款未结清的,不得再行借款。

3、普通员工当日单笔现金借款原则上不得超过2千元,2千元以上的需由本部门负责人办理借款。

4、严禁多头借支、多头报销。

5、同一事项借款不得拆分借款。

四、借款方式

1、借款按支付方式可分为现金借款与支票借款。

2、现金借款的支出范围限差旅费、劳务费。大额现金借款(1万元以上,含1万元),均需提前1天与财务部联系,以便财务人员事先从银行提取所需款项。

3、支票借款主要用于购置固定资产、支付印刷费、物流费、房租、物业、水电费等商务性借支行为。

4、为加强现金管理、控制现金支出,除了必须使用现金的事项外,原则上其他事项均需采取支票转帐方式支付。

五、还款规定

1、劳务费、差旅费之外的借款。借款人须在自借款之日起7个工作日内还清。

2、差旅费借款按以下规定办理

A、借款人当月返回公司的,必须在返回公司后当月内销帐。

B、当月不能返回公司的,借款人须书面或邮件形式通知财务部说明理由,并于返回公司后及时销帐。

C、公司派出的长期出差人员借支差旅费的,每月将报销单据寄回公司,委托部门相关人员办理手续。

3、如借款确需延长还款周期,应提出说明并由主管副总裁批准并送交财务部方可。

六、还款方式

1、直接报销冲帐。借款人用报销款直接冲抵欠款。

2、现金还款。借款人报销冲帐后仍未还清欠款的,以现金将余额部分还清,并由财务人员开具收据结清借款人的欠款。

七、未及时还款处理方式

财务部门每月出具欠款统计表,对欠款长达1个月以上的(含1个月),发送欠款催缴通知书,催促欠款人在规定时间内(7日之内)还清欠款;限期内未归还者,由财务部通知人力资源部执行扣款对定,将于当月在本人工资中扣除,直至欠款还清为止。

八、审批人责任

借款审批人对每一笔借款的真实性、合理性负责,并配合财务部对未按时归还的借款进行追缴。

九、本办法由公司财务部负责解释。

十、本办法自自公布之日起开始执行,原公司有关借款的管理规定废止.

篇3:公司其他专项支出报销流程

某公司其他专项支出报销流程

为了加强公司内部管理,规范公司其他专项支出报销流程,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

1、费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

2、费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

3、财务报销流程

3.1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

3.2签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前根据**所规定的公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

3.3付款流程:

3.1.1由经办人整理发..票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);

3.1.2按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务经理→总经理审批;

3.1.3财务部根据审批后的报销单金额付款;

3.1.4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

4、附则

4.1本制度解释权归公司财务部。

4.2本制度经总经理办公会议讨论通过并经过总经理签字通过

篇4:服装公司费用报销管理制度规定

服装公司费用报销管理制度补充规定

1、根据公司‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,各项目支出均需提前打申请,由申请部门主管审批,提总经理审批,报销时,同时附着申请单传给财务,方予以报销。

2、对于汇总发票,报销时,必须附着报销明细,明细部分有对应接口部门审核的,需由相应部门进行核实;否则,财务不予报销。

3、员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

4、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。

5、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,员工出差应将出差住宿酒店或招待所联系电话备注于报销票据后面,如有虚假行为公司将按情节轻重进行处罚。

6、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

6.1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

6.2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

6.3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

6.3.1具有规定的用途,期限及限额;

6.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

6.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

6.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。

6.3.5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在一个月内的收取资金占用费日息的百分之一;在次月工资中扣回本息。

7、原始凭证的审核。

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

原始凭证应具备的内容:

7.1凭证名称;

7.2填制凭证的日期;

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7.4经办人的签名或盖单;

7.5接受凭证的单位名称;

7.6经济业务的内容;

7.7数量、单价和金额;

7.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

8、对原始凭证的技术性要求:

8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8.2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。

8.3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8.4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8.5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。

9、记账凭证的内容及填制要求:

9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9.2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。

9.4会计科目:应按有关规定设置。

9.5凭证金额:必须与原始凭证相符。

9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

9.8会计人员填制记账凭证时,必须附有内容完备的原始凭证。

10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间或不在公司,均由董事长审批;遇董事长不在,由财务部代批,总经理补签;总经理报销内容均需董事长审批。

11、本制度由公司财务部制定并负责解释。

12、本补充制度从ZZ服装有限公司董事长批准之日起执行。

篇5:快递企业费用预支报销制度

快递公司费用预支报销制度

1、目:的为了加强公司内部管理,明确借款原则,规范公司财务报销行为,进一步完善报销制度,倡导一切以业务为主的指导思想,合理控制费用支出,特制定此项制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为:日常办公费用、预支管理、工薪福利及相关费用,以下分别说明报销相关的制度和流程。

2、适用范围:**快递全休人员

3、职责

3.1、预支、报销人所在部门负责审核

3.2、报销款归属管理部门为财务部

4、流程

4.1预支流程:预支人填写借据--部门(主管、经理)审批签字--财务部复核--总经理审批--出纳处报销4.2日常费用报销流程:报销人整理单据--填写相应报销单--部门主管或经理审批签字--财务部门复核--总经理审批--出纳处报销

4.3工资支付流程:行政部审核考核--财务部编制工资表--总经理审批工资表--出纳现金支付工资--领款人核实并签字

5、预支规定

5.1、借款定义

5.1.1借款是指因业务需要的临时借款或突发事件的应急借款。

5.2、借款限额

5.2.1新入职员工上班一个月后,方可申请借款。

5.2.2每月借支规定不得超过500元,如特殊情况需有担保人签字,财务人员方可借支。

5.2.2借款额不得高于未报销金额或考勤出勤工资。

5.3、还款期限

5.3.1当月借款须在次月工资里扣除,工资不够扣上报总经理。

5.3.2任何人不得擅自挪用货款,未经总经理同意,挪用货款者视情节轻重给予罚款直至开除;已构成违法的,可移交司法部门处理,且公司保留追究其法律责任的权利。

6工薪支付规定:

6.1公司员工工资支付:通过现金支付方式支付工资,每月月底到财务部领取工资。

6.2临时工工资支付:以现金支付方式进行支付,每月月底到财务部领取工资。

6.3其他福利:需部门主管或经理签字--财务复核--总经理审批--审批后,出纳方可支付。

7报销规定

7.1报销原则:

7.1.1报销人必须取得相应的合法票据。(相关规定见发票管理制度)

7.1.2填写报销单应注意:认真填写,应填写经手人、报销内容,金额大小写必须一致(不得涂改),不明确的可以向财务人员咨询。

7.1.3报销单据填写粘贴好后,需交由主管审核签字,无审核签字,不给予报销。

7.1.4过期票据不予报销。

7.1.5费用报销依据实事求是原则,发现虚报、作弊双倍以上处罚。

7.2对虚假发票的处理

7.2.1有下列情况的,可认定为虚假发票:①通过不正当渠道或非法取得的发票;②没有发生经济业务而取得的发票;③发生了经济业务,但实际支用金额小于取得的发票金额,或发票反映的内容与所办经济业务不一致的发票。④经过涂改、伪造、变造的发票。

7.2.2审核人员对有疑虑的发票,应立刻报告总经理。①非经济业务经办人员责任,责令其改正;②经办人员利用虚假发票,侵吞公司财产的,处以虚假发票金额3至5倍的罚款,并上报。

7.3费用报销

7.3.1费用包括:加油费、车辆维修费、办公用品及办公设备费、桶装饮用水、食堂食材、房租、水费、电费、话费、设施维修费、遗失赔付费、交通事故赔款以及其他费用等。

7.3.2费用支付原则需索取相应的发票,无票将不予报销。

7.4报销时间

7.4.1财务报销时间:每天上午9:30-10:00,请提前将报销单准备好交到财务部统一审批。

7.4.2借支不收以上时间限制,可随时办理。

7.4.3各种费用要在一周内及时报销,否则,财务部门不予报销。

8对于业务员的违规处罚:

8.1对于业务员第一次未交回单的,取消当天派送费,第二次未交回单的,取消派送费并罚款100元,以此类推。

8.2财务部对业务员不规范签收抽查时,如查到处以5元/票罚款,并取消该票的派送费;对大笔错写查实时,处以13元/票的罚款(其中3元为转单费),并扣考核2分/次。

8.3业务员有漏交单的,财务将按100元/票处罚,并扣考核2分/票,并承担漏交单所产生的的责任;少交钱的,将按差额的双倍收取;业务员收取散件的价格必须按照市场价,否则差额将由业务员自行承担。

9本制度自___年____月____日起实行,以前相关制度与本制度相冲突的,以本制度为准。