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财务费用报销制度细则

2024-06-08 阅读 9876

财务费用报销制度细则

财务费用报销制度细则

  第一章:总则

  第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。

  第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

  第三条:本制度适用公司所有部门。

  第二章:费用报销基本制度及基本流程

  第四条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

  第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:

  1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;

  2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

  3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

  4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

  5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;

  6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

  7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

  8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;

  9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;

  10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;

  第六条:单笔报销总额超过20*元,需要提前一天通知财务备款。

  第七条:费用报销基本流程:

  第八条:差旅费报销

  1、因公出差的办理程序

  1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、公司负责人审批签字。

  1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。

  1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

  1.4出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。

  1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。

  2、差旅费标准

  2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算,原则上采用额度内实报实销形式,特殊情况需要上报公司负责人审批。

  2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费,回来后补办招待申请程序。

  2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

  2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经公司负责人批准后方可乘坐飞机。

  2.9到达目的地后,除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的,应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

  2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

  2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的,应扣除招待当天的伙食补贴。

  2.12出差时间不足一天,视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内),不享受伙食补助。

  2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿,当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费,超过部分自负。

  第十条:办公费报销

  行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附“办公用品请购单”,执行公司借款流程。

  行政部采购专员在借款之后3个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销流程。

  第十一条:业务招待费

  1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排,统一结算。

  2.部门因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。

  3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

  4.其它非公招待客人一律由个人承担

  第十二条:交通费

  原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

  第十三条:通讯费

  1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放,不再报销;

  2.凡由公司委托银行代扣手机费的,由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;

  3.固定电话实行定额制,由人力行政部统一报销。

  第十四条:教育经费及培训费

  1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

  2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费,经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

  3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

  第十五条:会议费

  1.各部门因工作需要参加各种会议的,应填写“参会申请单”,详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费,“参会申请单”后附“会议邀请函”,经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往,会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

  2.参会人员应严格控制其费用总额,不得无故超支。

  3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续,报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。第十六条:未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况,由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。

  第三章:报销时间的具体规定

  第十七条:为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

  1.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。

  2.借款不受以上的时间限制,可随时办理。

  第四章:借款标准及流程

  第十八条:借款标准

  1.员工借款须确有公务需要,个人借款一般不超过其半个月工资额,超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人承担连带还款责任)。

  2.试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。

  3.员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部支取现金。

  4.办公人员借用公-款,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

  5.借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。

  6.个人非公原因一律不得向公司借支。

  第十九条:借款流程

  第五章:费用审批管理

  第二十条:费用审批管理。

  1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

  2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。

  3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权),报财务备案,由公司财务负责人进行复核,对不符合公司财务制度的单据,财务有权拒绝办理,公司负责人回来后要立即补办批准手续。

  4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。

  5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

  6.公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金

  的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。

  7.报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5―10倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处理。

  8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。

  9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,经办责任人(含:各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还。

  10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

  11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

  第六章:附则

  第二十一条:本制度解释权归公司财务部。

  第二十二条:本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效,修改亦同。

篇2:费用报销制度(精选)

第一篇:费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

总则

一、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第一条:借支管理规定

一、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款,如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3―5天通知财务部备款。

四、借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清,后款不借”原则,员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的,除非有特殊情况,否则不允许再次借款;费用报销时,应先归还借款,当年12月31前的借款尚未核销的,如无特殊情况,一律从工资或奖金中扣回。

第二条:借支流程

一、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

三、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条:报销的要求

一、发票的基本要求

②票必须合法、真实、有效,且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应当退回重开或更正,更正处应加盖开票单位公章。

③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。

④票抬头与公司名称应一致,并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据,应当扣留虚假票据,并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容。

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于哪个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销业务招待费(如送红包,购烟,好处费之类)需事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待费事项证明单,并归属哪个工程项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的,报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系,分别归集后,填写相应的报销凭证,确不能归集应给予适当分配比例。

④施工或生产过程中需要的辅助材料,需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买,特殊情况可自行先垫资购买,但自行购买无报告无申请单的,财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部,以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用,需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时,应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单,差旅费报销填差旅费报销单,其他所有费用填费用报销单;

三、其他报销附件要求

①除发票外,其他附件、报表必须合法、合规,有相关责任人的签字审批,业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单,但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单,汽车费用报销应当附派车单。

四、报销的时效要求

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得,只能在次年1月取得的,应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许,应进入当年费用。

③申请先由公司预付支票的,经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续,否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条:报销审批付款流程

一、经办人:根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证,

填写报销单,交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责,严禁虚报、假公济私。

二、部门负责人:按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符

合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性,让部门业务主管先行审核签字,并落实责任。对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人:财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容,根据财务制度要求、

标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款,是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字,对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理:对授权范围内所有费用予以审批,并对费用的真实性、合理性承担责任;对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用,由财务负责人审核后,交由董事长审批。

五、董事长公司相关规定或授权,对费用具有最终审批权,并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

六、出纳:审核报销单是否完成上述签字流程,是否本人签字,对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核,复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报金额的,予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份,出纳应开具收据;收回多余的现金,收据中的一联应作为凭证附件。

第五条:报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

第六条代办及其它

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续,报销人应填被代办人,并按被代办人的职别进行

审批,同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行。

第二篇:费用报销制度

第一部分总则

第一条为了加强湖南冶金有限公司(以下简称公司)内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工及总公司采购人员。

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报

销还款手续。

(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款必须在本月内结清,

不允许跨月借支,特殊情况下经副总经理及相关部门负责人签字后可以跨月,但必须说明跨月报销的原因。

(三)各项借款应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经副

总经理批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

(五)借款本着“前款不清,后账不借”的原则,借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个

人借款从工资中一次性扣回。特殊情况由副总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。

第二条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款申请单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。

(二)审批流程:部门主管审核签字→财务经理复核→1000元以上(含)副总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

费、资料费等,在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。固定资产购置、维修保养费用支出适用《固定资产管理制度》,银行支出款项适用《款项支付制度》

第二条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定详见2014年6月14日财务部通知),且发票背面须有经办人

签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大

小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由,可另附费用内容说明。

第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应

附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务经理复核→1000元以上(含)副总经理审批→到出纳处报销。

第四条费用报销时间:每周二、周五。借支及银行支出款项不受此限制。

第五条费用报销单据填写要求:

(一)报销人填单:报销人应如实填写费用报销单,报销项目栏填写费用类别,摘要栏填写报销费用的详细

内容。公司秉持“谁经手、谁报销”的原则,经办人即为报销人。

(二)对原始凭证粘贴的要求:1.报销人应按费用性质分类后将正式发票粘贴在“费用粘贴单”上,且“费

用粘贴单”须注明附件张数及金额,报销人不得将不同种类的费用粘贴在同一张费用粘贴单上;2.费用单据粘贴时应折叠整齐,错落有序,便于单据的审核和装订、保管。

(三)对原始凭证合规性的要求:1.原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。包含客户全称、开票日期、

所购物品品名、规格、数量、单价、金额等,且大小写金额必须一致,不得涂改。2.发票应加盖开票单位发票专用章或财务专用章。3.报销人在取得原始凭证时,一定要对该原始凭证进行认真审查,包含该原始凭证各素填列是否齐全、正确、大小写金额是否一致、开票单位是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错(含大小写金额不一致)、以及过期发票、假发票及未盖章发票导致不能报销等,后果一律由报销人负责。

(四)报销所需凭证:

(1)基建项目:1.项目审批表;2.施工合同;3.材料发票及施工劳务发票;4.收、领料单(自建项目);

5.项目竣工决算表

(2)修理费:1.维修申请单(经签批);2.维修合同(1000元以上须提供);3.修理费发票;4.维修项

目清单(须经维修班确认旧零件已收回)。

(3)汽车费用(含油费、过路费、停车费等):1.发票;2.出车记录(行驶路线:起点终点):货车司

机复印工厂货车行驶记录表作为凭据。

(4)业务招待费:1.外出就餐申请单(须审批且必须费用预算);2.发票;3.说明:招待客户名称、人数、

事由、金额及陪同人员姓名、人数。

(5)差旅费(须填写专门的差旅费报销单):1.出差申请单(须审批);2.发票(限住宿费、交通费票,

如在出差期间有招待费发生,须单独报销);3.说明:其他事由请说明。

(6)运输费:1.运输合同(1000元以上须提供);2.运输费发票;3.收款人收据;4.说明:所运输物品名

称、对应的收料单、请购单号、运输路线。

(7)物料用品采购:1.请购单;2.收料单;3.发票;4.送货单。5.收款收据。

(8)食堂费用:1.原始小票(报销人须保证小票金额真实无误,如发现小票金额有弄虚作假及错误等情形,

将追究经手人的直接责任);2.统计表。

(9)租赁费:1.租赁合同;2.租赁费发票;3.收款人收据。

第五条差旅费

(一)费用标准:

(1)交通工具(最高标准)

职务交通工具

一般员工火车硬卧

部门负责人火车软卧或高铁

总经理助理飞机

副总经理及以上飞机

(2)差旅费标准:出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费、电话费实行“总额包干、节约归已、超支不

补”的原则;

出差地点标准

经济特区及北上广300元/人/天

外省省会250元/人/天

外省地级市、县、镇200元/人/天

本省地级市、县、镇200元/人/天

(二)费用标准的补充说明:

(1)差旅费中交通费(不含市内交通)与住宿费必须提供实际发票。

(2)特殊情况下要超过标准乘坐交通工具的,须通过副总经理的审批,否则只能按标准规定的交通工具价

格报销。

(3)包干报销天数以出差之日至到达之日为依据,算头不算尾。

(4)出差人员由对方单位接待的补助标准50元/人/天;出差外省当天能返回的100元/人/天;出差省内(长

沙地区除外)当天能返回的50元/人/天;

(5)到长沙地区办事不享受补助,只享受误餐补贴,且发生的交通费必须提供发票实报实销。

(6)差旅费报销必须附带经审批的出差申请表复印件。

(7)凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变

化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需副总经理签署意见后方可报销。

(8)出差人员如未经审批自行安排差旅行程、无充分理由延长出差时间或无差旅报告可作为佐证说明当次

出差情况的、当次所发生的差旅费用一律由个人承担,公司不予报销。

(7)所有出差人员在出差期间遇有节假日的,一律不另发节假日加班费。

(8)员工利用出差之机绕道回家办事的,事先须经领导同意,其绕道回家办事的一切费用由个人自理。其

回家时间应按交通票据上所列时间从出差时间中扣除;

(9)员工出差期间,因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理;

(10)带车出差的,其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报

销。由个人违章所造成的罚款以及个人开支费用等一律不得报销。

(11)在出差过程中,因业务工作需要使用招待费,应征得副总经理同意,并经副总经理签署意见后财务部

方可审核报销。

第六条电话费

(一)费用标准

(1)移动通讯费:公司暂不提供移动通讯费报销。

(2)固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。但禁止员工在上班期间

打私人电话。

(二)报销流程

(1)固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情

况应到电信局查明原因,特殊情况报副总经理批示处理办法。

第七条市内交通费报销

(一)费用标准:据真实发票实报实销。

(二)报销说明:

(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政人事部文部长同意后

可以乘坐公交或出租车;

(2)市内因公公交车费和出租车费应保存相应车票实报实销。

(3)员工应尽量选择公交,确因没有公交、公交时段已过或者事务紧急情况下才可选择出租车。

第八条办公用品、低值易耗品等报销制度及流程:

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定

专人负责。

(二)报销说明:

报销人先填写费用报销单(附发票、仓库人员填写的入库单、领料单、供应商提供的送货单、采购申请单等原始单据,1000元以上(含)须附采购合同),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第九条招待费、培训费、资料费及其他费用报销

(一)费用标准

(1)招待费:为了规范招待费的支出,招待费应预先填写外出就餐申请单经副总经理批准,特殊情况下可

先电话审批,事后再补单。

(2)培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政人事部统一管理,各部门培训需求应及

时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要编制培训计划报副总经理审批。

(3)资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前应书面呈副

总经理批准。报销时须提供副总经理审批的呈批件。

(4)其他费用:根据实际需要据实支付。

第三篇:公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理,减少不必要的开支,实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批,后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续,将会给公司带来很大的隐患。同时,员工也不能因办私事而巧立名目,以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章,且从税务局购入的发票,并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章,且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别:发票是营业机构在取得营业收入时开具的,以此确认收入实现,而收据仅作为款项往来收讫一种证明,不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票,在报销时须附上销售清单,清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息)。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类,如:招待费、交通费、办公用品费、燃油费等;不同类别的票据应分开填制‘报销单’,并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点;报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点;在‘用途说明’栏填写费用发生的时间,原因,地点等;‘单据张数’栏填写所附单据,在‘合计人民币’栏正确填大写,从1至10的数字大写分别为:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏,最后在‘经办人’栏中签名。参照如下:

报销单制完后,将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间,有的费用需证

明人的,必须签上证明人的姓名,然后签上自己的姓名,才可报销。

1)、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容,此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则,由办公室统筹计划、统一采购。

2)、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的,可申请报销。

3)、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款,借款必须提前一天通知财务用款金额,否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清,后帐不借’,借款的最长期限为1个月,若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’,由借款人详细填写:借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期,审批手续同费用报销,在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定,超支部分自负。

a)、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准到异地出差的人员,按正常标准予以补助。

e)、说明:

(1)、工作人员趁出差之便,事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的,不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的,按出差直线车、船费票价计发,超出的部分个人自理;若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的,应凭车船票按实报销。

(2)、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

(3)、对于自驾车辆出差人员,交通补助费予以取消,给予报销汽油费、过路费。

(4)、一般人员临时出差享有伙食补助费,但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴,如外检人员。

4)、汽车费用及运输费

(1)、车辆管理、维修和保养,由办公室统一负责(制度大全:)安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的年度保养维修计划及具体的用款计划,报经审批后执行。日常车辆维护费用,经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

(2)、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销,报销费用时需附费用清单;合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整,注明加油原因;所有罚款一律不予以报销,总经理特批者除外。

(3)、员工培训费员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用,在完成举办单位规定的课程并取得相应证书,由办公室统一支付报名费,统一报销。

(4)、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用,由财务部审核报销。

(5)、市内交通费

(1)、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意,方可报销。

(2)、因工作需要晚加班的人员,在没有公交车及班车的情况下,方可打车,报销同上。

(3)、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5)、以上未包括的其他费用,经财务审核,报公司负责人审批后予以开支。

五、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后,先交于部门总经理进行审批,确认费用发生的合理性、真实性,并在‘负责人审批意见’栏签批,之后交于财务部会计,由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断,交由出纳付款。

3)、报销要求:

(1)、费用报销尽量及时,当月费用必须当月报销、清算,跨年跨月无特殊事由不予以报销。

(2)、费用报销的范围仅限于公司规定几大类,属于个人生活性质的支出一律不予报销。

六、附则

1)、本制度解释权、修改权归公司办公室,本公司所有员工必须按此制度执行。

2)、本制度自颁布之日起生效

第四篇:财务费用报销制度

财务报销制度

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单,采购材料必须有入库单,没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字,会计审核签字,总经理签字后方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事(或由市里回江城)实报公交车费,如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销,否则不予报销。

2、油费报销,马晓萍油费报销额度为300元/月,特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时,由经办人填写付款申请单,部门主管审核签字,总经理签字后,出纳方可付款,如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单,交予财务部,财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单,借款单各项目填写清楚,总经理签字,出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况,电话请示领导后补签字,出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录,核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单,领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单,事后要补请假单。

3、如领导不在,要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单,写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的,应填写借款单,必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费(包括主要交通费、市内公交费)据实报销,如特殊情况需要打车,差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天(包括住宿、饭费),省外出差补助150元/人/天(包括住宿、饭费)。

5、如出差无住宿的车费(包括主要交通费、市内公交费)据实报销,早晨饭补10元/人,中午(晚上)饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

2014.5.3

第五篇:费用报销制度

东莞市***电子科技有限公司

费用报销制度

一、目的

为使公司营运进一步规范,保证公司经营活动有序地开展,并控制公司之费用与成本,杜绝不必要的开支,根据公司实际特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于本公司所属各部门及各员工,用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。

三、作业内容

(一)支出申请审批规定

1.各项支出报销必须事先提出申请,经手人以《申请报告》、《报价单》或《申购单》的。

2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出,未经申请或申请未经批准,不得支出或报销,杜绝先支出后申请。

3.总经理审批后的(《申请报告》、《报价单》或《申购单》之复印件)必须妥善保管,报销时作附件用。

4.提报费用申请前原则上采取货比三家,询价、议价、比价,事先做好分析调查,提出合理理由,尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。

(二)费用报销规定

1、票据要求

1)费用报销时需填制费用报销单,须注明时间、事由、金额、经办人等,由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字,由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。

2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据(行政事业性收费)等正本,如无则是费用收据,但报销时应将发票、收据分开核算填报。

3)附件票据内容必须齐全:抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。

2、报销单据的填制要求

1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。

2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数,金额等,在发票背面签上经办人姓名。

3)采购类经营费用,须凭有效的《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的后面。

4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据,必须将批准的申请单以附件形式(《申请报告》、《报价单》或《申购单》之复印件)随附报销单一起报销,财务负责人审核。

3、报销时限

原则上是先申请后报销一般应在业务完成后3日之内到财务处报销,最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。

四、审批程序

经手人提出申请,本部门负责人审核,交总经理审批,业务经及费用支出,经手人填制报销单并附申请单,由总经理审批,财务负责人审核,财务审单报销付款。

五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施,现行相关制度在本制度执行之日同时废止。

六、本制度由总经理签准后生效实施,执行由财务处负责解释。

核准:2014年3月13日

篇3:公司费用报销制度(精选)

第一篇:公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了加强公司成本管理,减少不必要的开支,实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批,后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续,将会给公司带来很大的隐患。同时,员工也不能因办私事而巧立名目,以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章,且从税务局购入的发票,并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章,且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别:发票是营业机构在取得营业收入时开具的,以此确认收入实现,而收据仅作为款项往来收讫一种证明,不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票,在报销时须附上销售清单,清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息)。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类,如:招待费、交通费、办公用品费、燃油费等;不同类别的票据应分开填制‘报销单’,并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点;报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点;在‘用途说明’栏填写费用发生的时间,原因,地点等;‘单据张数’栏填写所附单据,在‘合计人民币’栏正确填大写,从1至10的数字大写分别为:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏,最后在‘经办人’栏中签名。参照如下:

报销单制完后,将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间,有的费用需证

明人的,必须签上证明人的姓名,然后签上自己的姓名,才可报销。

1)、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容,此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则,由办公室统筹计划、统一采购。

2)、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的,可申请报销。

3)、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款,借款必须提前一天通知财务用款金额,否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清,后帐不借’,借款的最长期限为1个月,若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’,由借款人详细填写:借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期,审批手续同费用报销,在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定,超支部分自负。

a)、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

d)、伙食补贴标准到异地出差的人员,按正常标准予以补助。

e)、说明:

(1)、工作人员趁出差之便,事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的,不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的,按出差直线车、船费票价计发,超出的部分个人自理;若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的,应凭车船票按实报销。

(2)、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

(3)、对于自驾车辆出差人员,交通补助费予以取消,给予报销汽油费、过路费。

(4)、一般人员临时出差享有伙食补助费,但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴,如外检人员。

4)、汽车费用及运输费

(1)、车辆管理、维修和保养,由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的年度保养维修计划及具体的用款计划,报经审批后执行。日常车辆维护费用,经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

(2)、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销,报销费用时需附费用清单;合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整,注明加油原因;所有罚款一律不予以报销,总经理特批者除外。

(3)、员工培训费员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用,在完成举办单位规定的课程并取得相应证书,由办公室统一支付报名费,统一报销。

(4)、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用,由财务部审核报销。

(5)、市内交通费

(1)、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意,方可报销。

(2)、因工作需要晚加班的人员,在没有公交车及班车的情况下,方可打车,报销同上。

(3)、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5)、以上未包括的其他费用,经财务审核,报公司负责人审批后予以开支。

五、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后,先交于部门总经理进行审批,确认费用发生的合理性、真实性,并在‘负责人审批意见’栏签批,之后交于财务部会计,由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断,交由出纳付款。

3)、报销要求:

(1)、费用报销尽量及时,当月费用必须当月报销、清算,跨年跨月无特殊事由不予以报销。

(2)、费用报销的范围仅限于公司规定几大类,属于个人生活性质的支出一律不予报销。

六、附则

1)、本制度解释权、修改权归公司办公室,本公司所有员工必须按此制度执行。

2)、本制度自颁布之日起生效

第二篇:公司费用报销制度

费用报销暂行规定

为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订关于费用报销的一些操作规定。

一、费用报销、借款实行签字一支笔制度,没有总经理签字一切单据不

准报销

具体各项费用的报销流程办理程序如下:

费用报销人报销申请(填制(更多内容请访问首页:)费用报销单)------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。

上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求:

为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

三、单据整理要求:

报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求:

公司员工因工作需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由总经理、部门负责人签字后出纳人员才能放款。总经理不在家的,会计人员需电话向总经理请示。经总经理同意,方可付款,总经理回公司后补签。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。原则上还款日期为借款后一周,特殊情况经财务主管批准可延长至一十五日。不允许个人因私借款。

五、报销金额审批规定:

费用报销实行财务一支笔制度,报销单据经分管领导签字批准后,交财务负责人审核,审核合格,报公司总经理签字。财务人员付款时须掌握好审批权限,操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求:

财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。费用发生后应在一星期内报销,超过一星期,每天罚款20元,超过15天,不再报销,

并由办事人员和其部门负责人写出书面原因,交财务部备案,作为年终考核的依据。业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定:

公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由总经理和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。

八、特殊情况说明:

预付款项要有合同、协议或采购单,无以上三项着,财务杜绝支付,金额超过10000元又无合同的预付款项,需全体股东同意并签字后方可支付。

公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由总经理办公室负责责任追究,讨论决定。

附则

第四十条本办法中未做出规定的,按照公司的其他有关规定办理。

第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

第四十二条本办法自公布之日起执行。

有限公司

2014-08-08

第三篇:公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销(主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销)以及其他零星费用报销(主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等)。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次,方便业务提成计算。

2、每月20日前,各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前,财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前,财务部门根据报销单据金额,集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时,必须提供业务发生时的原始票据(主要指发票或收据),原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据,严禁使用替代票据或收据;对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据,白单不允许作为报销的凭证;若因情况特殊无

法开具合法凭证,经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开,应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称,

4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补,填开时必须使用相同笔迹,如出现上述情况则

视同票据无效,需重新开具;

5、凡填有大小写金额的原始票据,大小写金额必须相符;原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符;

四、报销单据――费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式(见附差旅费报销单样板)

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息;

2)摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项;另销售人员须注明........

是洽谈哪项业务而发生的,到时好计算业务提成。......................

3)各项费用需按日期依序填写,差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额,并在“往返路线”中注明准确线

路,且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外,其他如交际应酬费、

培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4)如有个人借支需冲销,应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、

“实际支付金额”处填写相应金额;

5)审批栏应获得相关领导的审批;

3、粘贴单的填写与使用

1)粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息,以及所附的单据张数;

2)所有费用单据应以粘贴单大小为准,用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角,而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起;

五、报销流程

1、每月20号之前,报销人整理本月报销单据,填写《费用报销单》,先由财务室审核,

再交由冯总审批。

2、每月24日,报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳;

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定,如不符合,应退

回报销人,审核通过方可准予办理费用报销;

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后,于每月25日,集中办理付款给报销

人,并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后,编制会计凭证,并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限,应以行政部门制订颁布的规定为准;

2、报销时,所有票据应在背面注明用途并签字;

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认;

4、原则上,当月发生的费用必须在本月月未前报销,如特殊原因需延期,应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后,财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致;

6、所有公司职员若需报销餐费的,索取小票及发票、收据必须真实,配合报销时须

与出差行程保持一致(粘贴时需紧附于当天车票后面)。

第四篇:公司费用报销制度

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销(主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销)以及其他零星费用报销(主要包括行政管理费用等)。

二、报销时间规定

1、每月集中报销一次;

2、每月1日前,各部门收集整理上月的报销单据提交财务部门

3、每月28日前,财务部门处理各部门整理的报销单据;

4、每月30日前,财务部门根据报销单据金额,集中进行上月报销款的支付;

三、票据要求

1、费用报销时,必须提供业务发生时的原始票据(主要指发票或收据),原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据,严禁使用替代票据或收据;

2、所有报销应以发票或收据为凭据,白单不允许作为报销的凭证;

3、发票抬头必须正确、完整填开,应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许发票抬头为公司简称,

4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补,填开时必须使用相同笔迹,如出现上述情况则视同票据无效,需重新开具;

5、凡填有大小写金额的原始票据,大小写金额必须相符;原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符;

四、报销单据――费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式(见附差旅费报销单样板)

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附

单据张数等基本信息;

2)摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项;

3)各项费用需按日期依序填写,差旅费用应在对应栏目内

填写交通费、餐费补贴、住宿费、机票费用、通讯费等

发生金额,并在“往返路线”中注明准确线路,且每段

线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外,其他如交

际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金

额。

4)如有个人借支需冲销,应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额;

5)审批栏应获得相应人员的审批;

3、类粘贴单的填写与使用

1)粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息,以及所附的单据张数;

2)所有费用单据应以粘贴单大小为准,用胶水横向贴在粘贴单上。

粘贴票据时不

要将所有单据全部粘贴在左上角,而应该将所有票据均匀粘贴在

装订线内。严

禁使用订书机将所有单据订在一起;

五、报销流程

1、每月月初,报销人收集整理上月报销单据,差旅费用填写《差

旅费报销单》,其他零星费用填写《支付证明单》,并交部门负责人审批;

2、部门负责人按授权手册审批的额度对《费用报销单》进行审

批,如超越审批权限,需提交上一级审批。

3、部门负责人必须对费用报销的合理性和准确性进行业务审

核,如不符合公司制度规定,应退回报销人;

4、每周周五,报销人将已审批签字的《差旅费报销单》或《支

付证明单》提交财务部门会计;

5、财务部门会计审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度

规定,如不符合,应退回报销人,审核通过方可准予办理费用报销;

6、需总经理签批的费用,财务会计负责将费用报销单及其内附

的原始单据提交总经理审核签字;

7、财务部门会计确认原始单据经授权人签批后,编制会计凭证,

并在凭证上签字,并于每周周初,转至出纳付款;

8、财务部门出纳根据报销单据金额,集中办理付款;

9、财务部门会计收到出纳付款的单据后,归档至会计凭证;

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限,应以行政部门制订颁布的规定为准;

2、报销时,所有票据应在背面注明用途;

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认;

4、原则上,当月发生的费用必须在次月月未前报销,如特殊原因需延期,应经报销人所在部门负责人签名同意确认后,财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致;

6、所有公司职员若需报销餐费的,索取小票及发票、收据必须真实,配合报销时须与出差行程保持一致(粘贴时需紧附于当天车票后面)。

7、各部门编制月度项目费用预算,呈总经理审批后报财务部备案,有关工程预算须同时提供详细开支项目和付款进度,超预算开支要经部门负责人和该部门上一级负责人签名确认。

第五篇:公司费用报销制度

公司费用报销制度

为了明确公司财务管理级次,强化公司的财务纪律,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系,现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度

一、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公

司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。

二、单据整理要求:报销人报销前必须整理好各类单据,首先对单据的类

别、时间、批次、项目进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面,并在附件中注明单据的张数

三、预借款的要求:公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单,

写清借款原因,预借款金额和还款日期,借款单要有部门负责人,总经理,财务负责人签字后才能放款。

四、报销单据传递时效的要求:财务人员根据做账的及时性,以及配比性,

掌握好各项报销的时间,原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作,当月发生的必须当月报销。

五、报销费用的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条和

其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,必须有总经理和财务主管共同认可,同时做到财务操作的安全合法。

六、公司各阶层员工,在上述流程中因操作失误,给公司带来损失风险的,

根据情节大小有总经理办公室负责责任追究,并讨论决定

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2014年11月24日