审计会计岗位职责

审计会计岗位职责

以下就是审计会计岗位职责等等的介绍，希望对您有所帮助。

岗位职责：

1.能独立完成计算收入、费用、成本，计算和处理财务成果，负责编制公司月度、年度会计报表，年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作;

2.按照公司制度审核费用报销单据，合理进行费用控制及预算;

3.负责填制公司会计凭证、审核、保管各类会计凭证;

4.负责业务提成的核算等相关工作;

5.完成上级领导交办的其他事项。

任职条件：

1.财务管理、会计等相关专业，持有会计从业资格证;优秀应届毕业生亦可考虑;

2.熟悉国家会计法规，精通国家财税法律规范，地方税务法规和相关税收政策;

3.掌握并熟练办公软件的操作使用。

财务审计岗位职责

岗位职责：

1.财务审计相关制度、流程等内容的起草、修订。

2.审核各子公司经营报表资料、子公司经营数据异常的调查及分析、审核预算及资金计划完成情况。

3.审核、抽查各子公司会计核算，集团各部门及子公司的内控风险评估及税务风险评估。

4.监督公司资金、资产、存货等的盘点工作及差异审核工作。

5.负责监督公司重要岗位的交接工作、重要岗位的离任审计等工作;其它交办工作。

任职要求：

1.财务管理、审计、会计学等相关专业本科以上学历。

2.从事财务、审计工作10年以上，有大型企业审计工作经验或石化企业财务或审计工作经验者优先考虑。

3.具备良好的职业素养和职业道德，为人正直、稳重、原则性强。

审计员岗位职责

岗位职责：

1、参与制定贵州公司年度审计监察工作的工作计划、审计计划;

2、参与以提高内控水平和防范风险为主的生产经营活动审计、流程审计、内控审计、专项审计和跟踪审计，提出报告向部门经理汇报;

3、参与资本性支出项目的事前论证评估，对过程和结果展开审计和评估;

4、参与起草和修订贵州公司审计政策和程序;

5、逐步建立健全风险控制手册(包括制度、组织、方法、原则、案例等)。

任职要求：

1、大学本科及以上学历，审计类、会计类相关专业;(工作地点：贵阳市)

2、财务、审计事务实施等工作的经历;

3、具有计划、组织、协调、领导、控制、决策的能力。

审计经理工作职责

1.拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算

2.拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书

3.组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并出具内部审计报告

4.针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和合理化建议的落实工作

5.组织企业内控体系的设计与建设，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改进意见

6.组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作

7.根据审计工作计划，配合外部审计机构的审计工作8.负责对部门内部员工进行管理和对下属企业审计部门进行指导。

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篇2:总会计师总经济师总审计师安全职责

1、完善安全生产激励机制和约束机制,健全业绩考核、资金管理规章制度,并督促执行。

2、落实“两措”计划资金、重大工程项目安全设施及安全技术措施资金;建立安全奖励基金;解决电力设施保护、消防、教育培训、竞赛评比、表彰等各项安全生产活动所需的费用。

3、组织对安全生产项目计划的资金使用情况进行检查,对项目安排和资金使用提出整改建议。

4、参加重大安全技术措施、更改工程项目的审定工作,提出资金费用的落实方案或建议。

5、协调做好财产保险、人身保险及工伤抚恤工作。

6、参加安全工作会议及有关重特大事故的调查。

篇3:会计报表审计操作工作流程

会计报表审计程序一般分为审计计划,审计实施和审计报告三个阶段,以下是详细的会计报表审计操作流程,仅供参考。

第一章总则

会计报表审计程序一般分为审计计划,审计实施和审计报告三个阶段。

第二章审计计划

第一条注册会计师在接受委托之前,应当了解被审计单位的基本情况,同委托人就审计约定事项的有关内容进行商谈,并考虑其自身能力及能否保持独立性,初步评价审计风险,确定是否接受委托。

第二条企业委托审计时,应就委托审计的目的、范围、双方责任和义务、审计收费、出具报告书的时间、违约责任等约定事项,与本所高级经理以上人员进行商议,双方达成一致意见并报主管合伙人批准后,以本所名义与委托单位签订审计业务约定书,并指定主审注册会计师承办。

第三条承办注册会计师(项目主审)应当调查了解客户的基本情况,列出审计所需资料清单,并请客户在审计进场前备齐相关资料,注册会计师应掌握客户的背景资料,包括历史沿革、主管单位及领导层人员情况、在行业的地位、政府给予的特殊政策、市场状况、执行的财务会计制度等;了解客户以前年度的验资情况、上年度的审计情况;了解客户的经营特点、一般财务状况、盈利趋势和异常财务指标;了解客户的内部控制制度等,分析审计风险,确定审计重点、步骤和方法,着手编制审计计划。

第四条审计计划分总体审计计划和具体审计计划。

第五条总体审计计划的基本内容应当包括但不限于:

(一)被审计单位的基本情况;

(二)审计目的、审计范围及审计策略;

(三)重要会计问题及重点审计领域;

(四)审计工作进度及时间、费用预算;

(五)审计小组组成人员分工;

(六)审计重要性水平测试及审计风险的评估;

(七)对专家、内部审计人员及其他审计人员工作的利用;

(八)其他有关内容。

第六条具体审计计划应当包括各具体审计项目但不限于以下基本内容:

(一)审计目标;

(二)审计程序;

(三)执行人及执行日期;

(四)审计工作底稿的索引号;

(五)其他有关内容。

第六条总体审计计划由项目主审编制,被审计单位注册资本在500万元(含)以上的由主管合伙人审核批准;注册资本在500万元以下的,由项目主审所在的部门经理审核批准。

第七条具体审计计划由项目主审编制。具体审计计划的制定,可以通过编制审计程序表完成。

第八条审计计划的繁简程度取决于被审计单位的经营规模和预定审计工作的复杂程度。

第九条审计计划编制完成后,由项目主审根据实际情况可以适时对审计计划作必要的修改补充。

第十条对于连续执行审计业务的老客户,可在上一年审计计划基础上,根据当年情况变化,作适当的调整。

第三章审计实施

第十一条注册会计师(项目主审)及助理审计人员应按照经批准的审计计划实施审计工作。

第十二条在审计中,项目主审首先应对主要会计事项作符合情测试和分析性复核,检查企业的送审报表和各报表间勾稽关系,核对报表和总账的相关项目,对企业存在的弱点和出现差错的可能进行评价。

第十三条内部控制制度遵守性检查

检查步骤:首先按本所制订的“内部控制制度的调查问卷”以问卷方式向客户有关负责人调查,结合阅读企业有关制度、文件、资料、初步了解其内控情况,在此基础上,进行符合性测试。针对每一循环的每一环节,跟踪相关经济业务。选取适当原始凭证,沿规定程序测试调查资料的可靠性,取得每项内控制度是否有效执行的证据,对内控制制度做出恰当评价,从而确认其可信赖程序,并据以修改补充审计计划,确定有关项目实质性测试的程序、测试范围和数量。

第十四条审计工作的实施应按本所制定并由项目负责人慎重确定的“各项目(科目)审计程序”实施。审计人员对每一项目审计时,应按审计抽样方法抽查一定数量的凭证,不论有否发现问题都应做出相应记录,编制工作底稿,做出审计结论,并做到数字清晰、记录完整、条理分明、结论明确、证据充分。审计人员应当将审计事实与自已的审计意见区开,对重要事项的确认必须取得确实证据,并注意将口头证据书面化。

第十五条在编制工作底稿时,应按本所规定使用统一的审计标识和索引编号。

第十六条对实际未发生的项目(科目),如筹建期间没有成本、损益类项目等,可免予审计;一些项目因一般企业发生较少,未规定专项审计程序和审计工作底稿,如有发生,可利用空白底稿,并确定相应的审计程序进行审计。

第十七条对往来款项的函证,应由审计人员填列函证计划表,由项目主审批准后,填制询证函。对应收账款的函证,其函证金额一般应不低于应收账款余额的60%,特殊情况须低于60%的,应详细说明原因。对询证结果应当编制回函分析表。对某些金额较大,长期拖欠,函证不复的帐项要追加必要的审计程序,查明原因,与客户协商,作出妥善处理。

第十八条存货的监盘和抽查,应由企业提供存货盘点计划,由项目主审确定监盘的重点和方法。现场监盘要注意:盘查工作是否按计划进行,盘存资料是否正确可靠。现场观察人员要亲临观察价值高、影响面大的物资盘存情况,并作重点抽查,要全面记录盘点实施情况,重点抽查情况,取得全面盘点资料。对确定不能到现场监盘的企业,要说明原因。取得企业盘存资料,并在实施审计时进行适量抽查。

第十九条每一项目(科目)审计必须的明细资料和其它资料,可以利用客户提供的明细表或商请客户提供有关资料,但对客户提供的资料,应经审计人员审核并签署审核意见后,方可形成工作底稿。

第二十条关于分支机构和控股合并报表企业的审计问题。客户直属分公司和全资子公司,原则上应由承办注册会计师负责审计;有些客户分支机构和控股企业众多,地区分散,情况复杂,可根据实际情况,慎重确定有关会计师事务所审计并提供财务报表和审计报告书。必须注意,由于本所对客户出具的报告书承担了相应的责任,因此对上述会计师事务所出具的报告书,提供的资料,必须进行认真的分析、判断。

第二十一条企业对外投资如占被投资企业资本总额50%(不含)以上或实际占有被投资企业控制权的,应编制合并会计报表。对达到合并报表要求而未编制合并报表的,应说明原因。在合并报表时,应注意按有关规定对相互间购销业务发生的收入、成本、盈亏、相互间的往来款项,长期投资和被投资企业的股本,以权益法入账的投资收益和长期投资等项目进行抵销或调整,并编制相应的抵销或调整分录;合并报表的少数股东权益在长期负债之下和所有者权益项目之下,单列反映。

第二十二条审计人员必须对期后事项(资产负债表日以后、审计报告日之前发生的事项)和或有损失及被审计单位持续经营能力等重要事项予以关注,取得有关证据,形成工作底稿,并视其重要程度决定是否在财务报表附注中适当披露。

第二十三条审计人员必须对会计报表的期初数进行审查和核对。首次接受委托涉及的会计报表期初余额,或在需要发表审计意见的当期会计报表中使用了前期会计报表的数据,审计人员应进行适当的审计。

第二十四条对被审计单位的审计结束后,要编制审计工作小结,作为与企业管理当局交换意见的主要资料,也是提供所领导审核工作底稿,签发报告书的重要依据。审计小结主要内容包括:1、审计范围、审计过程、审计结果;2、对企业财务管理的简要评价;3、审计发现的主要问题和主要调整事项说明;4、意见和建议。必要时,出具“管理建议书”。

第四章审计报告

第二十五条总审计师主要在以下四个方面进行复核:一是总体工作底稿是否按专业标准和审计程序的要求及本所有关规定格式取得和编制,是否有交叉索引,编号是否正确;二是对低风险区域的工作底稿可以只做一般浏览,而对重点项目和区域的工作底稿进行仔细复核。如:底稿中有否内控制度测试记录,存货、固定资产、往来账项、银行存款、销售收入、成本等,是否实施了必要的审计程序,是否取得了足够的审计证据,有否重大遗漏、审计结论是否清晰,审计中发现的问题是否妥善处理;三是对审计报告的内容、格式、措辞等进行审核;四是对重大项目进行合法性复核。总审计师复核完毕后在发文稿上签署审核意见。

第二十六条工作底稿签字及复核人员签字,统一使用中文签署姓名,不能用英文或英文字母代替。

第二十七条审计报告发出后,项目主审应指派审计人员及时整理审计工作底稿,编写目录,按本所要求的工作底稿索引号的顺序、编号进行装订,并移交档案专管员归档保管。

篇4:餐饮业会计收入审计工作程序

收入审计工作程序

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:

(一)夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审

箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表:

A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。

11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。

篇5:大学生会计审计实习报告

　　大学生会计审计实习报告3000字一

　　自从走进了大学,就业问题就似乎总是围绕在我们的身边,成了说不完的话题。为了拓展自身的知识面,扩大与社会的接触面,增加个人在社会竞争中的经验,锻炼和提高自己的能力,以便在以后毕业后能真正走入社会,能够适应国内外的经济形势的变化,并且能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题,我参加了学校为期一个多月的erp实习。

　　一、实习目的

　　实习,就是把我们在学校所学的理论知识,运用到客观实际中去,使自己所学的理论知识有用武之地。只学不实习,那么所学的就等于零。理论应该与实习相结合。另一方面,实习可为以后找工作打基础。通过这段时间的erp实习,学到一些在课堂里学不到的东西。

　　因为环境的不同,接触的已经不是我熟悉的那班同学,所做的工作也不是以前的作业那般简单了,而是近趋于真实的经济业务。能从中学到的东西自然就不一样了。要学会从实习中学习,从学习中实习。通过erp实习初步了解企业生产,过程,结合实习内容消化和理解课堂学习过的理论知识,较概括地了解生产企业情况,提高学生理论联系实际以及分析问题,解决问题的能力,为工作就业打下基础。

　　二、实习体验

　　立志以审计为职业的我,在这次实习中自然选择了内部审计这一职位。我有幸在实习中与各位同学一起工作,一起经营企业,能把自己在课堂学到的知识真正运用出来使我颇感兴奋。在以前上课时都是老师在教授,学生听讲,理论部分占主体,而我自己对专业知识也能掌握,本以为到了实际工作中应该能够应付得来,但是在erp实习中并没想象的如此容易。有很多时候,必须运用到其他的专业知识,这就要靠平时的积累,所以说会计审计是一个博学的职业。

　　令我印象最深的是,平时在课堂教学上交作业,数字错了改一改就可以交上去了,但在erp实习里,数字绝对不可以出错,因为数据是审计业务的重点,数据不行,审计项目便无法完成,也有可能发表了错误的审计意见。同样,模拟企业会对每一个员工严格要求,每一个环节都不能出错,因为这不是一个人的事,是一组人全体成员的事。这种要求在课堂里是没有的,在课堂里可能会解一道题,算出一个程式就行了,但这里更需要的是与实际相结合,只有理论,没有实际操作,只是在纸上谈兵,是不可能在这个社会上立足的,所以一定要特别小心谨慎,而且一旦出错并不是像平时的作业一样老师打个红叉,然后改过来就行了,在实际经营里出错是要负上责任的,这关乎整个企业的利益损失。

　　刚开始的时候,我还以为内部审计只是一个闲职,后来在实习的过程中慢慢摸索和发现,才比较清楚地了解内部审计的目的和意义。内部审计以增加组织价值和改善组织经营为目的,是内部审计性质所决定的,也是现代社会对内部审计的必然要求。内部审计应当通过评价和改善组织的风险管理,内部控制和管理过程的有效性,帮助组织改善经营,实现价值最大化。内部审计职业化是指内部审计应当作为一种独特的社会职业存在和发展。所以,在市场经济发达的国家,组织的各种人才都已经职业化或有职业化的趋势。因此,职业化便于内部审计内部化,有利于保证内部审计质量,提高内部审计为组织增加价值服务的能力。

　　通过本次实习,我不仅学习运用和实习了审计与会计的知识,还大致了解企业严谨的结构和运作。由于我们模拟经营的企业是生产企业,我便有幸比较真实地接触生产企业的经营状况。在erp实习中,我们作为一个电子生产企业的管理层,经历了第八年的严重亏损,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企业经营管理的不易,理解当今企业生存和竞争环境的残酷与激烈。同时,我还学习到财务预测对企业经营的重要性。

　　财务预测,一般是指根据历年形成的各种会计信息和财务数据,考虑现实的要求和条件,以及未来的变化因素,按照反映论的连续性,因果性,相似性和可控性的原理,对企业财务活动未来的发展趋势和前景,事先作出的有科学依据的定量或定性推断。财务预测的结果,实际上是对未来生产经营活动的一种预先反映,是直接服务于财务决策,财务预算和财务控制的,预测的最终目的在于实现价值增值。

　　三、实习收获

　　很多人认为,放弃参加招聘会和到其他企事业单位实习的机会,而去参加学校的erp实习毫无意义。开始我也有一点这样的思想,但在实习过程中,我的思想也开始渐渐改变,到最后全心全意投入到erp实习中来。因为我觉得,erp实习对我们将来就业确实有非凡的意义。

　　这次erp实习时间虽然短暂,但是收获颇多。专业实习使我们的专业知识得到巩固和开拓,使我们更容易将所学与实习联系起来;实习使我们认识到自身知识的缺漏,必须重拾书本,虚心请教老师,弥补自身的不足;实习使我们在会计业务上,审计业务能力上有了更大的提升。实习使我们更加明确自己的努力的方向,必须充分利用好图书馆的资料,网络来加深自己的专业涵养。

　　专业实习还让我懂得如何将理论和和实际结合起来。我们要经常跟踪专业新技术,新动态,时刻走在时代的前列;还要注重积累经验,在实习时,积累一些通用专业术语,才能使自己慢慢地融入同事之中,更快地进入工作角色;此外,还要注重养成终身的学习习惯,扩大自己的知识面,才能促进自己不断进步。

　　在实习的这段时间内,我亲身参与了模拟企业的经营业务,感受着工作的氛围,这些都是在课堂教学里无法感受到的,在课堂里也许有老师分配说今天做些什么,明天做些什么,但在这里,不一定有人会告诉你这些,你必须自觉地去做,而且要尽自已的努力做到最好,一份工作的效率就会得到别人不同的评价。

　　在课堂,只有学习的氛围,毕竟课堂是学习的场所,每一个学生都在为取得更高的成绩而努力。而在erp沙盘实战模拟室,这里是工作的场所,每个人都会为了获得更多的报酬而努力,无论是学习还是工作,都存在着竞争,在竞争中就要不断学习别人先进的地方,也要不断学习别人怎样做人,以提高自自己的能力。

　　走进企业,接触各种各样的客户,同事,上司等等,关系复杂,但我得去面对我从未面对过的一切。记得在我参加过的招聘会上所反映出来的其中一个问题是,学生的实际操作能力与在校理论学习有一定的差距。在这次erp实习中,这一点我感受很深。在课堂,理论的学习很多,而且是多方面的,几乎是面面俱到;而在实际工作中,可能会遇到书本上没学到的,又可能是书本上的知识一点都用不上的情况。或许工作中运用到的只是很简单的问题,只要套公式似的就能完成一项任务。

　　有时候我会埋怨,实际操作这么简单,但为什么书本上的知识让人学得这么吃力呢这是社会与课堂教学脱轨了吗也许老师是正确的,虽然大学生生活不像踏入社会,但是总算是社会的一个部分,这是不可否认的事实。但是有时也要感谢老师孜孜不倦地教导,有些问题有了有课堂上地认真消化,有平时作业作补充,我比一部人具有更高的起点,有了更多的知识层面去应付各种工作上的问题,作为一名新世纪的大学生,应该懂得与社会上各方面的人交往,处理社会上所发生的各方面的事情,这就意味着大学生要注意到社会实习,社会实习必不可少。

　　毕竟,不久的将来,我已经不再是一名大学生,是社会中的一分子,要与社会交流,为社会做贡献。只懂得纸上谈兵是远远不及的,以后的人生旅途是漫长的,为了锻炼自己成为一名合格的,对社会有用的人才。

　　这次实习也让我认识到处理好人际关系的重要性。在工作中,要注意工作的方法,语言技巧,学会扮演和转换好角色,'在其位,谋其政',增强自身的法律意识,加强自身的处事技巧,明确各自的责任分工,才能处理好各方的关系。

　　另外,这次实习使我们对就业形势有了一些信心。随着所学课程和实习的增多,我的竞争力也就与日俱增,我完全有理由相信,凭着我执着的态度和孜孜不倦的精神,我能把这门课学好。我也将注重积累,弥补不足,以寻求更大的提高。我们有信心凭我们现有的知识在就业沙场上赢得一席之地,当然我们也要继续深造,为自己的发展前途增添更加广阔的空间。