报表会计岗位职责

报表会计岗位职责

以下是报表会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。

1、负责会计报表的编制、汇总和分析

2、负责工资的计算、统计及汇总分析

3、负责各部门员工工资条的打印、分割和传递

4、负责工资的核对与解释

5、负责管家婆系统职员信息与工资表人员信息的核对

6、负责各部门财产登记与盘点

7、负责备用金的盘点和使用监督

8、负责各卖场收银员的工作指导

9、负责收银员的考评监督

10、负责各部门的固定费用计提

11、负责管家婆服务器的维护

12、负责管家婆系统操作员权限的设置与管理

13、负责管家婆系统操作与使用的咨询作答

14、责各部门季度计划的汇总

15、负责计划表内各部门费用的审核和计划

16、负责了解当期销售奖励政策，并做好奖励汇总和分配

17、负责根据计划表检查各部门的收入与费用的系统录入情况

18、责报账审核签字

19、监督商品盘点

税务会计的工作职责

一、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。

二、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。

三、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。

四、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。

五、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;负责减免税、退税的申报。

六、做好股份公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。

七、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。

八、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。

九、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。

十、完成领导交办的其他工作。

财务人员岗位职责

1、掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。

2、按规定编制部门预算，合理使用资源，做好财务分析和考核。

3、按照会计制度，填制转帐凭证，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐(包括核对现金实有数)、经常分析。并及时记帐，按时结帐，如期报帐。同时做好工资核算工作。

4、严格票据管理，保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)。收据领用要登记，收回要销号。

5、保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告等。

6、遵守和维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理，并积极做好维护财经纪律的宣传工作。

7、成立财政支付中心后，在网上按时编制月度用款计划并上报中心。及时核对中心下达的可用用款额度，同时关注额度的使用情况。

8、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心。

9、会计调离本岗位时，要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

会计师的主要工作职责

1.认真贯彻执行国家的方针政策、法规和制度，严格维护财经纪律，保证完成各项上交任务。

2.参与制定公司的生产经营方针和策略，参与制定公司的发展规划，参与讨论审批年度综合计划。

3.参与制定公司的经济责任制，负责组织建立和健全公司的经济核算办法，及财务会计制度。

4.负责组织审查重要的经济合同。

5.负责组织产品价格的制定和审报工作。

6.组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。

7.审查和签署公司的财务成本计划，银行信贷计划和会计报表。

8.组织开展公司的全面经济核算和定期召开经济活动分析会议。

9.与总工程师、总经济师配合，组织推广现代管理方法，提高公司的现代化管理水平。

10.指导制定财会人员的业务培训规划，组织财会人员的考核，研究财会人员的使用，维护财会人员正当权益。

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篇2:制药有限公司会计员(债权债务报表稽核)职务说明书

浙江**制药股份有限公司

职务说明书

职务名称:会计员(债权债务/报表、稽核)职务级别:职务编号:

工作部门:财务部上级主管:经理撰写日期:2011.9.18

撰写人:ZZ部门审核:人力资源部批准:

一.职务目标:

岗位设立目的,职权范围和主要内容。

为准确提供会计信息,有助于公司领导进行合理决策,有助于强化内部管理,维护企业利益,避免不必要的坏账损失。必须真实准确及时编制相应会计报表。按照内控制度,稽核费用报销凭证,核算处理本单位发生的往来款项。

二.主要职责

按照由主到次顺序书写,列举主要工作内容,用关键动词表述所担负责任。

1、准确及时编制本部和合并会计报表,做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或者任意取舍。

2、按照相关制度、开支标准,审核报销凭证,对不真实、不规范、不合理事项进行事前监督,并将有关事项及时反馈领导。

3、及时整理各种往来款项的结算情况,每月根据月末余额通知配合有关部门及时清理,并按照要求提供清理结果。

三.职位要素;

1.知识结构

描述完成此项工作所需的相关知识,与之相关的理论,术语,概念,原则,规程,技术等理解力的要求,描述专业、学历要求,专业岗位培训,自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

1、大专以上财务或相关学历;

2、1年以上财务、会计工作经验。

3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。

4、熟练掌握计算机的操作技能,会使用办公软件尤其是财务软件。

5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

2.复杂程度

从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑,描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说,其难易程度。

需经常与子公司进行沟通,了解子公司在实际会计核算工作中需协调问题和业务难点,以便统一财会政策,真实反映企业财务信息。

3.责任范围

(1)工作的自由度:

从以下几方面说明该工作的自由度:内部的书面指示,规程,政策以及外部法律,法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求,任务的多样化以及所需的主动能动性。

1、遵守国家各项财经法规和企业内部控制制度、稽核制度等。

2、主动协调子公司和相关部门的工作。

(2)范围:

描述工作直接影响的最大范围:科室、部门或工作单位,生产线、车间或全公司。

1、本岗位履行会直接影响到公司各部门费用开支的真实性、合法性。

2、影响公司盈利结果数据的准确性。

4.人际关系

描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象,相互关系的重要性和频率,以及对公司的潜在影响。

1、在公司内部经常与涉及到费用报销、暂付、暂借款部门有业务联系。

2、在公司外部需经常与子公司进行沟通,经常与有往来款项单位进行往来款项的核对。

5.实施管理

(1)人员管理:

描述直接和间接管理着的员工的层次和数量,在提供指导和控制功能中的角色。

无

(2)职能监督

描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性,个人决定人、财、物权限。

1、根据企业内控制度,有对费用开支稽核、监督的权限。

2、根据股份公司合并报表规定,对本级及子公司进行规范合并的权限。

6.操作技能

(1)技能水平

描述完成此项工作对于手臂,手,手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何

熟练操作计算机,尤其是掌握财务软件处理系统。财务工作的准确性、及时性,高效率完全依靠此技能。

(2)应用程度

描述每日应用操作技能的时间有多少

每日平均运用计算机4小时

7.集中视力

描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读,测量仪器,标尺度,查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少

每日集中视力近6小时。

8.体力消耗

描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量,工作的重复性,进行的速度,走,站,举,拉,推,运送,上升等的程度。

体力消耗较少。

9.工作环境

(1)工作条件

描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何

长时间使用计算机会带来眼睛的不适,无其它明显不适感。

(2)夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。

一般不出差。

篇3:公司会计报表考核办法

公司会计报表考核办法范本

1.目的:为更好的做好上市公司会计报表的披露工作,不断提高会计人员的业务技能,对各核算单位的会计报表编制和质量以及报送时间作进一步的要求,特制定本会计报表考核办法。

2.适用范围:本考核办法适用于公司及分子公司财务负责人及负责编制会计报表岗位的会计人员。

3.考核内容:

3.1月、季度、半年报、年度报表。

3.2季、年度财务经营情况分析说明。

4.考核办法及标准:

4.1计分标准:

4.1.1以每张报表计5分值,即月份报表:资产负债表、利润表、费用明细表计15分,8个月份小计120分;季度报表(每年3月31日、9月30日)除按月份报表3张表外,增加:现金流量表、业务地区分部报表、内部销售统计表、应交税统计表、合并报表抵销表、应收预收前五名明细表9张表计45分,二个季度小计90分;半年报、年报(每年6月30日、每年12月31日)除按季度表外增加年度附注各类明细报表、坏帐准备计提明细报表、资产减值准备明细表12张表计60分,半年及年报小计120分。全年共计报表分值330分;

4.1.2季度财务经营情况分析说明,每季度5分,全年四个季度共计20分;

4.1.3两项总计分值350分。

4.2考核情况:

4.2.1报表时间,月、季、年报按规定时间内报送,即月报在次月初6日以前,季报、年报所增加的报表在次月8日以前报送的,每张报表分别按1分计,即在规定时间内报送的得满分1分,提前不加分;迟报要扣分,迟报一天扣0.5分,迟报二天扣1分,迟报3天扣1.5分,以此类推,可扣到负分。报送方式:先以电子邮件、集团邮箱、RT*发送过来,以确认收到时间为准,然后再将书面加盖公章的报表报送公司财务部存档(注:以上规定的报送时间是指一般情况下执行,如有特殊要求以另行通知的报送时间为准。);

4.2.2报表质量,报送报表内容真实、完整、准确,报表与报表之间衔接,没有错填、漏填现象得满分4分;反之,有错填、漏填每笔扣一分,报表与报表之间不衔接数视同错填数,按错填笔数计扣分,以此类推,可扣到负分;

4.2.3季、年度财务经营情况分析说明,能简明扼要把核算单位的经营情况进行说明,满分5分,未写不计分也不扣分。

5.奖惩办法:

5.1全年累计得分达到330分,为完成本职工作的基本得分。累计超过基本分,每超出一分奖励20元计,以此类推;反之,累计分未达到基本得分,每少得一分扣款20元,以此类推。

5.2全年得分在280分(含280分)以下,建议核算单位更换经办人员。

5.3由公司财务部指定专人负责对各分子公司报表报送情况作统一记载,年终进行考核评比。

5.4奖金来源:

5.4.1扣款所得,对未完成累计基本得分的会计扣款,通知其所在单位扣罚责任人工资,由内部银行划款交到公司财务总部计入奖金发放额;

5.4.2不足部分由公司财务部向公司申请专项奖金。

6.附则:

6.1本制度由公司财务部负责解释。

6.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

6.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

篇4:会计报表审计操作工作流程

会计报表审计程序一般分为审计计划,审计实施和审计报告三个阶段,以下是详细的会计报表审计操作流程,仅供参考。

第一章总则

会计报表审计程序一般分为审计计划,审计实施和审计报告三个阶段。

第二章审计计划

第一条注册会计师在接受委托之前,应当了解被审计单位的基本情况,同委托人就审计约定事项的有关内容进行商谈,并考虑其自身能力及能否保持独立性,初步评价审计风险,确定是否接受委托。

第二条企业委托审计时,应就委托审计的目的、范围、双方责任和义务、审计收费、出具报告书的时间、违约责任等约定事项,与本所高级经理以上人员进行商议,双方达成一致意见并报主管合伙人批准后,以本所名义与委托单位签订审计业务约定书,并指定主审注册会计师承办。

第三条承办注册会计师(项目主审)应当调查了解客户的基本情况,列出审计所需资料清单,并请客户在审计进场前备齐相关资料,注册会计师应掌握客户的背景资料,包括历史沿革、主管单位及领导层人员情况、在行业的地位、政府给予的特殊政策、市场状况、执行的财务会计制度等;了解客户以前年度的验资情况、上年度的审计情况;了解客户的经营特点、一般财务状况、盈利趋势和异常财务指标;了解客户的内部控制制度等,分析审计风险,确定审计重点、步骤和方法,着手编制审计计划。

第四条审计计划分总体审计计划和具体审计计划。

第五条总体审计计划的基本内容应当包括但不限于:

(一)被审计单位的基本情况;

(二)审计目的、审计范围及审计策略;

(三)重要会计问题及重点审计领域;

(四)审计工作进度及时间、费用预算;

(五)审计小组组成人员分工;

(六)审计重要性水平测试及审计风险的评估;

(七)对专家、内部审计人员及其他审计人员工作的利用;

(八)其他有关内容。

第六条具体审计计划应当包括各具体审计项目但不限于以下基本内容:

(一)审计目标;

(二)审计程序;

(三)执行人及执行日期;

(四)审计工作底稿的索引号;

(五)其他有关内容。

第六条总体审计计划由项目主审编制,被审计单位注册资本在500万元(含)以上的由主管合伙人审核批准;注册资本在500万元以下的,由项目主审所在的部门经理审核批准。

第七条具体审计计划由项目主审编制。具体审计计划的制定,可以通过编制审计程序表完成。

第八条审计计划的繁简程度取决于被审计单位的经营规模和预定审计工作的复杂程度。

第九条审计计划编制完成后,由项目主审根据实际情况可以适时对审计计划作必要的修改补充。

第十条对于连续执行审计业务的老客户,可在上一年审计计划基础上,根据当年情况变化,作适当的调整。

第三章审计实施

第十一条注册会计师(项目主审)及助理审计人员应按照经批准的审计计划实施审计工作。

第十二条在审计中,项目主审首先应对主要会计事项作符合情测试和分析性复核,检查企业的送审报表和各报表间勾稽关系,核对报表和总账的相关项目,对企业存在的弱点和出现差错的可能进行评价。

第十三条内部控制制度遵守性检查

检查步骤:首先按本所制订的“内部控制制度的调查问卷”以问卷方式向客户有关负责人调查,结合阅读企业有关制度、文件、资料、初步了解其内控情况,在此基础上,进行符合性测试。针对每一循环的每一环节,跟踪相关经济业务。选取适当原始凭证,沿规定程序测试调查资料的可靠性,取得每项内控制度是否有效执行的证据,对内控制制度做出恰当评价,从而确认其可信赖程序,并据以修改补充审计计划,确定有关项目实质性测试的程序、测试范围和数量。

第十四条审计工作的实施应按本所制定并由项目负责人慎重确定的“各项目(科目)审计程序”实施。审计人员对每一项目审计时,应按审计抽样方法抽查一定数量的凭证,不论有否发现问题都应做出相应记录,编制工作底稿,做出审计结论,并做到数字清晰、记录完整、条理分明、结论明确、证据充分。审计人员应当将审计事实与自已的审计意见区开,对重要事项的确认必须取得确实证据,并注意将口头证据书面化。

第十五条在编制工作底稿时,应按本所规定使用统一的审计标识和索引编号。

第十六条对实际未发生的项目(科目),如筹建期间没有成本、损益类项目等,可免予审计;一些项目因一般企业发生较少,未规定专项审计程序和审计工作底稿,如有发生,可利用空白底稿,并确定相应的审计程序进行审计。

第十七条对往来款项的函证,应由审计人员填列函证计划表,由项目主审批准后,填制询证函。对应收账款的函证,其函证金额一般应不低于应收账款余额的60%,特殊情况须低于60%的,应详细说明原因。对询证结果应当编制回函分析表。对某些金额较大,长期拖欠,函证不复的帐项要追加必要的审计程序,查明原因,与客户协商,作出妥善处理。

第十八条存货的监盘和抽查,应由企业提供存货盘点计划,由项目主审确定监盘的重点和方法。现场监盘要注意:盘查工作是否按计划进行,盘存资料是否正确可靠。现场观察人员要亲临观察价值高、影响面大的物资盘存情况,并作重点抽查,要全面记录盘点实施情况,重点抽查情况,取得全面盘点资料。对确定不能到现场监盘的企业,要说明原因。取得企业盘存资料,并在实施审计时进行适量抽查。

第十九条每一项目(科目)审计必须的明细资料和其它资料,可以利用客户提供的明细表或商请客户提供有关资料,但对客户提供的资料,应经审计人员审核并签署审核意见后,方可形成工作底稿。

第二十条关于分支机构和控股合并报表企业的审计问题。客户直属分公司和全资子公司,原则上应由承办注册会计师负责审计;有些客户分支机构和控股企业众多,地区分散,情况复杂,可根据实际情况,慎重确定有关会计师事务所审计并提供财务报表和审计报告书。必须注意,由于本所对客户出具的报告书承担了相应的责任,因此对上述会计师事务所出具的报告书,提供的资料,必须进行认真的分析、判断。

第二十一条企业对外投资如占被投资企业资本总额50%(不含)以上或实际占有被投资企业控制权的,应编制合并会计报表。对达到合并报表要求而未编制合并报表的,应说明原因。在合并报表时,应注意按有关规定对相互间购销业务发生的收入、成本、盈亏、相互间的往来款项,长期投资和被投资企业的股本,以权益法入账的投资收益和长期投资等项目进行抵销或调整,并编制相应的抵销或调整分录;合并报表的少数股东权益在长期负债之下和所有者权益项目之下,单列反映。

第二十二条审计人员必须对期后事项(资产负债表日以后、审计报告日之前发生的事项)和或有损失及被审计单位持续经营能力等重要事项予以关注,取得有关证据,形成工作底稿,并视其重要程度决定是否在财务报表附注中适当披露。

第二十三条审计人员必须对会计报表的期初数进行审查和核对。首次接受委托涉及的会计报表期初余额,或在需要发表审计意见的当期会计报表中使用了前期会计报表的数据,审计人员应进行适当的审计。

第二十四条对被审计单位的审计结束后,要编制审计工作小结,作为与企业管理当局交换意见的主要资料,也是提供所领导审核工作底稿,签发报告书的重要依据。审计小结主要内容包括:1、审计范围、审计过程、审计结果;2、对企业财务管理的简要评价;3、审计发现的主要问题和主要调整事项说明;4、意见和建议。必要时,出具“管理建议书”。

第四章审计报告

第二十五条总审计师主要在以下四个方面进行复核:一是总体工作底稿是否按专业标准和审计程序的要求及本所有关规定格式取得和编制,是否有交叉索引,编号是否正确;二是对低风险区域的工作底稿可以只做一般浏览,而对重点项目和区域的工作底稿进行仔细复核。如:底稿中有否内控制度测试记录,存货、固定资产、往来账项、银行存款、销售收入、成本等,是否实施了必要的审计程序,是否取得了足够的审计证据,有否重大遗漏、审计结论是否清晰,审计中发现的问题是否妥善处理;三是对审计报告的内容、格式、措辞等进行审核;四是对重大项目进行合法性复核。总审计师复核完毕后在发文稿上签署审核意见。

第二十六条工作底稿签字及复核人员签字,统一使用中文签署姓名,不能用英文或英文字母代替。

第二十七条审计报告发出后,项目主审应指派审计人员及时整理审计工作底稿,编写目录,按本所要求的工作底稿索引号的顺序、编号进行装订,并移交档案专管员归档保管。

篇5:会计报表考核制度(范例)

会计报表考核办法

1.目的:为更好的做好上市公司会计报表的披露工作,不断提高会计人员的业务技能,对各核算单位的会计报表编制和质量以及报送时间作进一步的要求,特制定本会计报表考核办法。2.适用范围:本考核办法适用于公司及分子公司财务负责人及负责编制会计报表岗位的会计人员。3.考核内容:3.1月、季度、半年报、年度报表。3.2季、年度财务经营情况分析说明。4.考核办法及标准:4.1计分标准:4.1.1以每张报表计5分值,即月份报表:资产负债表、利润表、费用明细表计15分,8个月份小计120分;季度报表(每年3月31日、9月30日)除按月份报表3张表外,增加:现金流量表、业务地区分部报表、内部销售统计表、应交税统计表、合并报表抵销表、应收预收前五名明细表9张表计45分,二个季度小计90分;半年报、年报(每年6月30日、每年12月31日)除按季度表外增加年度附注各类明细报表、坏帐准备计提明细报表、资产减值准备明细表12张表计60分,半年及年报小计120分。全年共计报表分值330分;4.1.2季度财务经营情况分析说明,每季度5分,全年四个季度共计20分;4.1.3两项总计分值350分。4.2考核情况:4.2.1报表时间,月、季、年报按规定时间内报送,即月报在次月初6日以前,季报、年报所增加的报表在次月8日以前报送的,每张报表分别按1分计,即在规定时间内报送的得满分1分,提前不加分;迟报要扣分,迟报一天扣0.5分,迟报二天扣1分,迟报3天扣1.5分,以此类推,可扣到负分。报送方式:先以电子邮件、集团邮箱、RT*发送过来,以确认收到时间为准,然后再将书面加盖公章的报表报送公司财务部存档(注:以上规定的报送时间是指一般情况下执行,如有特殊要求以另行通知的报送时间为准。);4.2.2报表质量,报送报表内容真实、完整、准确,报表与报表之间衔接,没有错填、漏填现象得满分4分;反之,有错填、漏填每笔扣一分,报表与报表之间不衔接数视同错填数,按错填笔数计扣分,以此类推,可扣到负分;4.2.3季、年度财务经营情况分析说明,能简明扼要把核算单位的经营情况进行说明,满分5分,未写不计分也不扣分。5.奖惩办法:5.1全年累计得分达到330分,为完成本职工作的基本得分。累计超过基本分,每超出一分奖励20元计,以此类推;反之,累计分未达到基本得分,每少得一分扣款20元,以此类推。5.2全年得分在280分(含280分)以下,建议核算单位更换经办人员。5.3由公司财务部指定专人负责对各分子公司报表报送情况作统一记载,年终进行考核评比。5.4奖金来源:5.4.1扣款所得,对未完成累计基本得分的会计扣款,通知其所在单位扣罚责任人工资,由内部银行划款交到公司财务总部计入奖金发放额;5.4.2不足部分由公司财务部向公司申请专项奖金。6.附则:6.1本制度由公司财务部负责解释。6.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。6.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。