三二医院财务工作制度

某第二医院财务工作制度

一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。

二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。

三、根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报表(决算)。

四、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字,并经财务会计审核制单后,出纳方可付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和院领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。

七、会计人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆账。

八、财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。

九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要立即向银行挂失。

十、每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账账相符。

十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。

十二、当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。

十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作,并由财务科保管一年,一年后交医院档案部门保管。

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篇2:五一医院财务科工作制度

第五医院财务科工作制度

一.正确贯彻执行各项财政政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作则,奉公守法,同一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

二.合理组织收入、严格检查各项支出,凡是该收的要抓紧收回,根据事业计划,对于临时所急需得开支,应按规定审批手续办理。

三.根据医院需要,正确及时编制年度预算、监督预算资金正确使用,认真办理会计业务,按照规定的格式和期限,报送会计报表。

四.加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好科室经济核算管理工作。

五.对一切会计事项,均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证应由规定人员签名审批后,方能凭据报销。一切空白纸条,不能作为报销凭据。出差或因公借支,须经有关领导审批后办理,任务完成后应及时办理好接报手续(一般规定三天内)

六.会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。

七.监督、配合有关科室,定期对医院财产如房屋、医疗设备、家具、器具、药品材料等进行清点,防止浪费和积压。

八.严格遵守现金管理制度,每日收入的现金要当日存入银行,不得坐支。库存现金不得超过银行规定的限额。出纳人员不得以长补短,如有差错,由经办人详细登记,每月集中讨论,找出原因后,报领导批准处理。

九.认真做好会计档案的立卷工作。每年终将原始凭证帐本、财务决算等资料立卷造册,按规定定期交送档案室。

十.会计人员工作交接,应按财政部门的规定办理。

十一.对医院各下属部门的会计工作,每月实行监督指导不定期的抽查。

篇3:附院财务科工作制度

附属医院财务科工作制度

1、正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财经纪律。财务人员要以身作则,奉公守法,同一切违反财经纪律、违法乱纪行为作斗争,保护国有资产安全、完整。

2、合理组织收入,要事先筹措资金,严格控制支出。凡是医院该收的费用要抓紧收回。医院各项开支,要事先提出计划,财会部门审核,经领导批准后执行。对临时必须的开支,应按审批手续办理。严格执行审批制度。

3、根据事业计划,正确及时编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务。及时报送会计报表。

4、加强医院经济管理,定期进行经济活动分析,会同有关部门做好经济核算的管理工作。

5、凡本院对外采购开支等一切会计事项均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,方能凭据报销。一切空白纸条,不能作为正式凭据报销。

6、会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠。严格控制呆帐,杜绝行政借支。凡因天灾、人祸急需借款者和因公出差、学习预借旅差费,均须分管财务的院长批准;任务完成后或出差返回一周内,必须办理结账手续,否则在每月工资中扣除,直到扣完为止。

7、加强国有资产管理,防止国有资产流失。财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、家具、设备、药品、器械等进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。

8、每日收入的现金要当日送存银行,库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示处理。

9、原始凭证、账本、工资清册、财务报表等资料要妥善管理。

10、会计人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

篇4:卫生院财务工作制度

卫生院财务工作制度

一、严格执行《会计法》及国家财经制度,对单位的财务收支活动进行严格的控制管理,及时反映医院业务活动和经济活动效益。

二、认真执行物价收费标准,合理组织医院收入。

三、认真编制和执行财务预算,合理组织医院收入。

四、合理安排使用资金,严格控制支出,发挥财务保障和监督作用。

五、做好医院财产物资管理,坚持盘存、对帐制度。

六、认真审核报销凭证,按财会制度和财经手续办理每一笔经济业务。

七、及时清理债权债务,积极催收欠费,严格控制呆帐。

八、按时填报会计报表,并做到数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。

九、每日收入现金要当日送存银行,库存现金不得超过规定限额。

十、妥善保管好各种原始凭证、帐簿、报表等财经档案资料。

十一、组织财务人员业务培训和学习工作。