报销规定范本
报销规定
为加强公司财务制度,全面统一管理,现对员工费用报销作如下规定:
一.报销时间
员工报销日期为每月1日、15日二次,交际应酬费每月15日报销。如遇节、假日提前。(如有特殊情况,另行通知)
二.报销单据
所有报销单据必须是原始凭证。(包括机票)
三.报销要求和标准
1.出差报销
报销时需提交的表格及单据:
出差申请表
出差报销表
交通支出表
工程部:提供服务报告
销售部:提供交际应酬费申请表
标准:
出差费用按公司规定标准;
员工必须据实填写报销表格;
工作超过8小时方能申请出差补助,工程部工作时间以服务报告为准;
外出工作应优先使用公共交通工具;
当地交通费用支出填写交通支出表作为明细。
2.本地交通支出报销
报销时需提交的表格及单据:
交通支出报销表
工程部每项服务应列出该服务的TicketNo.
标准:
费用按公司规定标准
员工必须据实填写报销表格;
外出工作应优先使用公共交通工具,
工程部:员工遇到紧急情况或携带大件部件外出工作必须乘坐出租车时,应在报销时注明。如遇特殊情况致使交通费用金额高于平时时,须作出相应的解释。
销售部:按限额标准。
3.交际应酬报销(销售人员适用)
报销时需提交的表格及单据:
交际应酬申请表
标准:
所有交际应酬必须预先申请;
销售人员必须据实填写报销表格;
费用报销标准以公司规定为准。
4.内部采购报销(如购买检测部件所需的清洁带、清洁剂、磁带或需外出复印大量培训资料)
报销时需提交的表格及单据:
内部采购申请
供应商报价单
签收/点收及产品质量完好证明
标准:
所有内部采购必须预先申请;
费用实销实报;
员工必须据实填写报销表格;
费用报销标准以公司规定为准。
5.其他费用报销(如手机费,呼机费用或因特殊原因支出的邮费)
报销时需提交的表格及单据:
费用报销表
工程部:如报销手机费必须提供电话公司出具的话费清单原件或复印件,员工报销时必须剔除非公事电话费用。
标准:
费用按公司规定标准;
员工必须据实填写报销表格;
工程部:费用实报实销。如因特殊原因而超出了公司规定限额的报销,必须另外提交书面申请,经批准后,方可报销。
销售部:手机费报销按限额报销。
6.外籍员工报销
Alan及Ronnie的费用入到北京,即使是发生在分公司的费用,(如差旅费)也要计入同北京公司的往来帐。其他外籍员工的费用均在所在分公司入帐。
注:如员工报销时超过规定限额,需由AlanLauRonnieChan特批。
备注:如遇费用不知如何报销,请向财务人员了解。
本规定,即日起执行!
编辑：www.qiquhA.com.com篇2:食品销售公司财务知识销售费用报销规定
食品销售公司关于财务知识及销售费用报销的规定
财务基本知识
原始凭证的基本内容
原始凭证可分为自制原始凭证和外来原始凭证,自制原始凭证是企业按一定规范自已编制如:工资发放单、材料领用单、产品如库单等;外来原始凭证有发票、收款收据等。
原始凭证要求:
1.原始凭证的真实性、合法性。(票据符合税法要求、记录的经济活动真实、合法)
2.原始凭证的准确性、完整性。(填写规范、大小写一致、有时间、付款单位、有收款盖章)
●发票
发票,也叫商事凭证,是在商品交易,提供劳务服务和从事其他经济业务活动过程中,由收款方填开给付款方,凭以付款书面证明,是最普通,最大量的商事凭证,是会计人员用以记帐进会会计核算,计算应纳税款的原始凭证,也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。
目前我们经常接触到的用于商品劳务交易的有普通发票和增值税发票,按开具方法不同分为手工票和电脑票,增值税发票按限额还可已分为万元版、十万元版、百万元版。地方税务有运费发票,有铁路、公路、船运发票。
发票的基本内容包括:发票的名称,发票区别代码,联次及用途,客户名称,开户银行及帐号,商品名称或经营项目,计量单位,数量、单位、大小写金额,开票人,开票日期,开票单位(个人)名称(章)等。增值税专用发票还应包括:购货人地址,购货人税务登记号,增值税税率、税额,供货方名称,地址及其税务登记证号。
增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制。其他特殊格式要求或使用量大需定印发票的工商企业,经主管税务机关同意方可定印。除国家税务总局或者省级税务机关依各自的职责批准外,发票均应套印全国统一发票监制章。
1、经营费管理规定:
1.各客户经理经营费应严格按公司有关规定掌握使用(每个市场控制在销售额万分之五以内),销售公司财务每月按市场片区统计销售费用的支出情况并上报总经理,凡发现未按有关规定审批越规使用的,财务一律不予报销,否则将按报销金额的一倍和两倍分别扣罚财务人员和报销人。
2.销售员一律不得擅自向外单位借款;如确属急用的,必须请经销售公司总经理批准后,由公司以传真形式通知经销单位方可借,否则本公司不予承认,向外单位借款的销售员在返杭后10天内必须办好还款手续,无故逾期不办者,不予报销。销售员向经销单位借样品用于公关、促销活动的,必须报经省级经理同意和销售公司总经理批准,并在返杭后7天内凭经销单位证明和经省级经理及销售公司总经理审批签字的借样原始证明办理冲抵手续,无故逾期不办者不予冲抵。
货款管理
1.各经销单位必须按公司开具的发票上的销货单位名称汇回货款;如需发其它单位的名义汇款的,必须出具该单位加盖公章的证明材料,否则财务不予销帐,仍作应收款挂帐处理。
2.客户经理每月必须对各经销单位的货款往来帐进行一次清理并核对,如发现经销单位帐目不清,及时与公司联系,以便迅速纠正,并将核对结果及经销商的签字寄回公司。
3.未经批准,销售员不得擅自以现金形式带回货款。
4.因目前所用增值税发票属有价证券,且国家已实行全国电脑联网管理,故销售员在交接过程及携带途中必须严加保管,遗失一张增值税发票,不论票面金额大小,根据国家有关规定,将扣罚当事人2500元并上交国库。
5.汇票原则上必须到公司确认后才予以报站。若市声断货确需凭证传真件报站的,必须经客户经理查验无误后签字传回公司报站,并立即将汇票寄出。如因客户经理把关不严造成货款流失,其损失由客户经理承担。若在规定期限内(一周内),公司没有收到汇票,在三个月内将禁止该客户经理分管地区的经销商进行传真件报站,并对客户经理进行处罚。三月后视实际情况而定,如因此造成的损失由该客户经理承担。
6.检验汇票标准,收款单位:杭州**保健食品有限公司销售公司。帐号:****。开户行:杭州市工商银行解放路支行。大小写金额填写是否一致,日期是否填写完整,票面是否有涂改,出票银行操作员个人私章是否盖全,印数是否完整,汇票有效为二、三两联缺一不可,汇票专用章必须完整清晰。
●促销活动审批细则
各市场根据当地市场实际销售的需要,在公司规定的额度范围内可自行制定促销方案,促销方案包括活动目的、实施地点、实施时间、实施细则、费用预算、效果预测等,如涉及配置促销用品的还需填写促销用品申请表,促销方案需经广告部核价、销售公司审核并报请宗总批准同意后方可执行。地区经理制定的促销方案,省级经理应在一个工作日内签署意见并报广告部核价、销售公司审核。地区经理如在5个工作日内未得到明确的审批意见,可直接向宗总申报。
●促销活动的具体监控办法
销售公司负责对促销活动的监控,采用"市场──业务员──公司"和"公司──市场"的双向检查,借此考查促销活动效果和促销用品的实际投放。具体办法以如下:
1.各市场在促销活动过程中严格按照公司的要求,并拍摄活动执行情况作为凭证。详细做好促销用品分发使用记录,并于活动结束5天内将活动情况总结,促销用品实际投放数量、明细和结余数量按统一格式报销售公司,以便公司检查、备案。促销用品一经上报,公司将予以登记,市场予以封存,由公司统一调配。
2.公司根据各市场上报的相关材料定期进行抽查,以考察上报材料的真实性,如出现与事实不符等情况将视情节轻重,扣罚责任人及主管5%-50%的年终奖。
促销活动的报销原则
1、公司统一制定的促销方案销售公司应根据方案精神在各市场具体操作中提出要求并制定统一的报销表格,办理报销手续时除按要求填写报销表格外还需附上相关的证明、清单、销售公司财务对上报材料的真实性予以审核,未按要求执行的市场公司将不予以报销活动费用,并扣罚当事人及主管的年终奖的5%-20%。如确实系实际销售的需要对原定方案进行变通或调整,必须提前报请公司同意。
2.促销活动涉及经销单位发生的费用或产品,报销时必须认真填好"费用客户清单"、附经销单位出具的有效"收据"、"产品出库凭证",所有报销单据均需经办人、分管地区经理、省级主管签字确认后公司才视同有效,予以审核报销。
3.所有促销活动的批件均需提前交销售公司办公室备案,报销期限最迟不超过活动结束20天以内,否则公司将考虑不予报销并对责任人予以扣罚。
销售人员费用报销
1.各内务助理、销售主管必须协助分公司财务做好费用报销工作,严格按公司规定负责审核票据所涉及的活动的真实、索取票据的合法、规范、费用是否超标,各主管、助理对审核管辖人员费用发生的真实性负责。
2.对请客送礼费用必须注明被请、收受
方单位名称,人数,原因。
3.各办事处购买低耗品必须先打报告,不得先斩后奏,如经发现公司将严肃处理。
4.办事处购买办公用品集中购买,发票后附有清单。
5.自备车购买汽油、汽车修理应尽量索取增值税发票,以利降低费用,汽车修理必须附有修理清册。过桥、过路费背面必须注明事由。
6.检验费报销必须附有检测报告。
7.客户经理跨区域差旅费报销,必须注明事由、时间、主管确认。
8.各项费用审批应严格按公司20**年差旅费报销计划执行,费用额度确实不能满足实际需求,或有特殊费用发生,需事先打报告审批,财务严格按批件审核。
9.涉及驾驶证年审、年检费用一律自理。
2、关于经销商无合法票据的业务处理方法
各级销售人员、各经销商:
根据国家税务部门最新规定,企业支付的与经营活动有关的资金应提供证明其真实性的合法凭证(即:发票),因此各经销商必须提供合法的财税发票才能向我公司收取保证金利息及代垫费用等各种款项。这类发票由财税局监制,发票上印有当地财税部门的监制章。如果各经销商目前尚没有发票(普通发票、零售发票),请立即凭营业执照副本到当地财税部门购买。若各经销商确实无法向公司提供正规的财税部门监制的发票而要求收取保证金利息等非代垫款项,将会造成公司重复缴税,因此公司按如下业务处理方法执行:
对保证金利息,差价补贴支付等经营性收入款项
1.能提供财税发票的在发票上写明款项内容,金额,(按发票填写要求规范填写:双面复写、付款单位、时间、大小写金额一致、不得涂改、加盖收款单位公章等等)公司将予以抵货款处理。
2.如果客户不能提供合法凭证而要求兑付经营性收入款项的:
A.客户向公司收取如上款项时提供盖有客户公章的同意把上诉款项换算成产品的证明及要货清单,我公司将根据要货清单,直接将金额抵产品作为配送并随贵司发货兑现。配送产品的价格是现行开票价,不享受任何配送政策。
B.或者按照财税部门规定予以代扣税后抵货款,即按公司目前实际税率扣除企业所得税。20**年按13.2%,2003年按26.4%扣除。
3、销售公司费用控制、报销及工资发放事项的规定
(一)费用控制
1.销售公司把20**年差旅费、经营费、办公费、汽车使用费用等额定总额分解下达到各省,各省把费用总额分解落实到各地区。
2.各项费用进行年底考核,超出各级额定费用总额,扣省级经理、区域经理超出部分的10%资金。
3.若销售业绩比年初计划增长比例超过费用的增长比例,可不予扣罚。
(二)费用报销
1.费用审批
销售人员所有的出差费用、经营费、办公费、汽车使用费用等报销,由各经办人根据实际发生的费用票据认真分类汇总后,经区域经理审核签字、省级经理签字后,到相关分公司财务审核报销。
特区经理、省级经理发生的各项费用经本人签字、授权分公司总经理签字,分公司财务审核报销,销售公司总经理抽查。
2.分公司报销
每月30日前销售公司把销售人员具体名单及分管区域可报销的费用范围提供给分公司,分公司财务按照名单及《销售公司销售人员出差费用报销的规定》对各项费用报销进行认真审核。
分公司对销售人员票据真实情况进行抽查,如有弄虚作假,一经发现,即对当事人作警告处分,并不予报销此次费用:再次违反,分公司报销售公司对当事人双倍扣罚,取消当月资金,并不予以开除,并追究区域经理、省级经理责任;若集团公司抽查发现有虚报现象,追究分公司财务责任。
要求各省每月1-5日到所属分厂将上月的差旅费进行报销,原则上不能代报销。
3.月终结算
分公司财务每月20日前对上月工资资金发放情况分别进行分类汇总,经分公司总经理签字后,工资按清单、资金开具代垫销售费用收据并附清单报销售公司,经销售公司财务审核,销售公司总经理签字后,予以结算。
4、销售公司销售人员出差费用报销的规定
为加强销售公司销售人员出差各项费用控制,现制定销售公司差旅费、经营
费、办公费、汽车使用费等费用标准及报销规定如下:
(一)差旅费
差旅费主要包括津贴、租房费、交通费及邮电、通讯、传真复印费等组成,各项差旅费标准规定如下:
1.津贴:
津贴是指对销售人员出差在外予以的住宿费及住勤补贴。
销售人员住办事处(或租用房)住勤补贴20元/天,凡在居住当地工作的销售人员没有住勤补贴,每月给予15元的自行车补贴。
各级销售人员离开住所地,在本所管区域内出差,予以发放津贴(包括住宿费、住勤补贴),标准如下:
省级经理出差120元/天;区域经理出差80元/天;客户经理出差地级市以上50元/天,县级、乡镇40元/天,若出差时住出差地办事处房子,仍按住勤补贴20元/天报销。若到在所管区域外出差不予报销,特殊情况单独审批。
2.租房费:
租房费包括租房费、水电费、卫生费、房间内低值易耗品等各项费用总和。
居住地不在当地的客户经理原则上需要在工作地租房,销售人员租房必须按照公司统一的租房格式签署协议,由省级经理签署意见后,传真回销售公司同意后执行,超标准的由销售公司审批同意后执行。
原则上一个销售人员所租房以一室一末为准且租房费在500元/月以下,两个销售人员所租房以控制在二室一厅之内。
离开出租房地每月不得超过12天,特殊情况单独审批。
3.交通费:
交通费是指由于工作需要乘坐交通工具(飞机/轮船、汽车等)发生的各项交通费用,但不包括出租车费用。
特区经理、省级经理每年可以报销来回6趟飞机票,杭籍销售人员每年可以报销来回1趟飞机票,各级销售员回杭一年一般不超出6次,特殊情况单独审批;软卧、软坐按硬卧、硬座标准报销。
各级销售人员在住所地可以报销每月不高于50元的月票费用。
各级销售员报销的各类车、船、飞机票不得超出其分管的销售区域,若公司要求销售人员参加会议等特殊情况不在以上范围之内。
4.邮电、通讯、传真复印费:
主要包括办事处话费、手机费、传呼费、邮寄费、小额复印费、传真费等费用。
销售公司额定下达各省邮电、通讯、传真复印费总额,由省级经理分解到各地区,具体人员的使用标准由各省自行制定。
(二)经营费
各省按照不含税销售额的万分之四点五。
要求各省级经理根据市场实际情况将经营口费切块到各片区,基本按照省级经理万分之二,区域经理万分之一点五,客户经理万分之一。对请客送礼费用必须注明原因,出租车发票一律记录经营费。回杭销售员的出租车发票必须经销售公司总经理审批后报销。
(三)办公费
办公费包括购买办公用品、传真打印纸、色带、墨盒等费用。
销售公司额定下达各省办公费总额,由省级经理分解到各地区,原则上按照客户经理以上人员每人每月不超过20元。
办公用品由各办事处统一购买,省级经理审核,由内务助理按月向财务报销。
(四)汽车使用费用
汽车使用费用指公司购买车辆使用过程中所发生的汽油费、过桥过路费、停车费、小额修理、年检费费用,洗车费、罚款不予报销。
公司配备的轿车必须在所管区域内使用,超出范围的一切费用不予报销。一辆车的费用必须由专人报销,报销时必须注明报销车辆车牌号码。
汽车核定耗油量,市区每100公里为10公升,郊外长途每100公里为8公升;公司将依据以上标准对各市场车辆耗油量进行考核,报销时必须注明汽车起止里程数及耗油量。
汽车过桥过路费必须注明行程的起点及终点,比如杭州一绍兴(2张)、绍兴一杭州(2张)。
每月修理费、添置物品、年检费等费用超出800元必须经销售公司总经理批准。汽车维修必须到指定厂家维修,汽车修理费报销,必须附有修理原因或说明,因驾驶不当造成修车的,由当事人承担相应费用。
(五)其他规定:
以上没有包括的任何费用或购买物品,如零星促销费、检验费、打假费、会议费等必须有销售公司总经理批准后予以报销,检验费报销必须附有检测报告。
各级销售人员的差旅费每天按住宿费和伙食、津贴、交通费分项核实报销,住宿标准核报必须凭注明日期、旅店电话号码的住宿发票,7按公司的有关规定报销。无住宿费发票或不注明起始日期、私自添加、涂改的一律不予住宿费报销。
报销差旅费必须详细列出各段行程的出发地、中转地、目的地、交通工具,所附票据的时间必须与行程相符,必须使用注明起始点的正规发票。若无注明起始点发票则必须提供电话号码,以便核查。
销售人员回杭的住宿由公司统一安排未经允许住旅店的一律不予报销。
所有票据必须完整无缺。如短缺、涂改、无日期、无公章或私自剪发票均作废票处理。
销售人员报销时必须采用《销售人员费用审核表》,并且必须注明地区代码。根据费用的类别进行认真填写,如为其他类费用,应在括号内填写费用类别,单据分类粘贴。
促销活动所产生的复印费等必须在促销活动报销中报销,平常一律不得报销。
所有报销费用必须当月清理报销。
各项费用各市场可以适当进行调整后制定各市场的差旅标准。
5、有关报销资料交接手续的规定
为了杜绝各类报销资料在交接过程遗失,也为了能够保证各个环节在规定的时间内将资料处理完毕,销售公司特制定报销资料的交接规定,请销售公司全体员工严格遵守:
1.报销资料的类别
主要有促销类的报销资料、经销商疑难问题处理、铁路短少、质量报损等需要公司审批报销的材料。
2.各市场寄资料的时间
各市场必须保证当月发生并完毕的报销资料务必在当月26日寄出(即1月26日至2月25日间发生完结需要报销的资料务必在2月26日寄出)延后寄出的公司将处罚责任客户经理。各市场寄资料时务必将资料整理清楚,并分类隔开,有多份资料的请罗列清单。
3.销售公司内部报销流程
销售公司内部保证在次月10日前将符合公司要求的报销等处理完结予以冲帐,并且通知经销商。(不符合要求的内勤及时反馈,各市场接通知后须督促客户当天传真有效凭证并将凭证于当天寄出)销售公司内部在收到资料开始填制报销资料交接单粘贴在报销资料上(样式见附件),签署收到日期并签名,以后每道程序的受件人均签名署日期,公司基本上每道环节给予2天的处理时间,确保10月前予以冲帐完毕。
4.各市场上交的报销资料如果在规定期限内没有冲帐,请及时反馈给内勤科长或办公室。
附件一报销资料交接单
促销资料名称
第一签收人姓名:接收时间:备注:
第二签收人姓名:接收时间:备注:
第三签收人姓名:接收时间:备注:
第四签收人姓名:接收时间:备注:
第五签收人姓名:接收时间:备注:
第六签收人姓名:接收时间:备注:
通知栏被通知人姓名:联系电话:
时间:其他:
篇3:广告公司费用开支报销规定
广告传媒公司费用开支及报销规定
(一)、支款规定
1、任何款项的支出必须由总经理签字同意方可生效,每次支款数额根据工作需要测算。
2、公司实行部门或项目财务独立核算制度,单独立账,部门总经理或项目负责人对该部门或项目的财务收支负责。
(二)、出差报销规定
出差住宿规定按以下规定执行,若有特殊情况或超标等,必须事先取得总经理同意。住宿超标的可以相互抵补,但只限于当次出差的抵补。节约和超标部分按规定报销。一个人出差时选择入住单人房,两个人(同性别)必须入住一间标准房,以减低费用。不同级别的人入住一间房时,按高级别的标准报销。
(1)国内出差住宿费:
高级管理人员(含董事):国内一律不能超过280元/间,沪、深、穗不得超过320元/间;
中级管理人员:国内一律不能超过220元/间,沪、深、穗不得超过280元/间;
一般员工:国内一律不能超过180元/间,沪、深、穗不得超过220元/间。
(2)国内出差伙食补贴40元/天,沪、深、穗以及经济特区60元/天,因公请客吃饭(事先经过公司总经理批准的)的当天不得再领取出差伙食补贴。出差期间,如不报销住宿费,按每人每天标准住宿费的一半补贴给个人。
(3)国内出差可采用以下交通工具:
中级管理人员以上一飞一卧
一般员工双卧
除非执行董事、总经理批准或特殊情况,一般不能乘坐出租车。报销的出租车票上必须注明起始地点、日期和乘坐原因等。
(4)国外出差住宿费及补贴公司另行制定管理规定。
篇4:A公司差旅费报销规定
公司差旅费报销规定
第一条为了规范公司费用管理,在保证员工出差有个良好工作条件的前提下,节约开支,降低成本,特制定本规定。
第二条公差类型分为以下四类:
(一)与公司生产经营相关的商务活动;
(二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等;
(三)其他经过公司批准的公务活动;
(四)因公出国的费用,按照国家和集团公司相关规定执行。
第三条员工出差前必须填写出差报告,写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具,经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后,作为借款和报销依据。
外出参加培训需到人力资源部进行审核,并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。
第四条员工预借的差旅费,必须及时报销,出差返回后15个工作日内报销,不得拖欠,逾期不报的从下月工资中扣回,原借款未报销的,不得再次借款。
第五条员工出差乘坐交通工具可报销的上限标准:
职务
乘坐交通工具
高管人员、首席研究员、总工程师、首席营销员
飞机、火车软卧
中层管理人员、主任工程师、副主任工程师、主任研究员、支部书记
飞机、火车硬卧
一级、二级研究员;一级、二级工程师;主管;高级操作员、操作技师;销售分部经理
单飞、火车硬卧
其他人员(包括临时工和灵活用工)
火车硬卧
注:(一)其他人员从昆明出发,特殊情况如携带贵金属、打折机票接近当日火车票票价的,需乘坐飞机的应在出差报告中说明原因,并经主管领导签批。从昆明出发机票一律由党政办统一购买,并由党政办经办人签字后方可作为报销凭据。
(二)员工出差期间,乘坐火车硬座的,按实际乘坐火车硬座票价的30%计发补助费。
第六条员工出差期间的住宿费按不超过标准总额据实报销,住宿补助按出差的实际住宿天数计发,伙食补助费和市内交通费实行包干办法,按出差的自然天数计发。
第七条员工出差的住宿费报销标准:
1、去往同一目的地的员工应一同住宿,人均每日住宿费按下列办法报销:
岗位省外省内一般地区特殊地区
2、员工出差不可一同住宿的每日按下列标准报销
到达目的地住宿费报销标准一般地区
凭票报销,低于120元(含120元),按票面金额据实报销;高于120元,按120元报销,超出部分均不予以报销
特殊地区
凭票报销,低于150元(含150元),按票面金额据实报销;高于150元,按150元报销,超出部分均不予以报销
注:(一)以上住宿费报销均以合法票据为报销依据。
(二)特殊地区是指:深圳、珠海、上海、北京、广州和海南省的海口市。
(三)员工出差期间的住宿费凭住宿发票天数计发,住亲友家或无住宿发票的按每天40元计发。
(四)员工出差期间,夜间乘坐火车、长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)的,住宿费按每夜40元计发。
(五)两个以上(含两个)员工一同出差的,返回后必须一起报销差旅费,不得分开报销。
第八条员工出差期间市内交通费,按每天20元计发(营销人员按每天30元计发),不再凭票报销。如特殊情况须据实报销者,经主管领导批准后,不再实行包干办法;如携带贵金属的员工,可按次凭票报销交通费,并扣除当日交通补助;自带交通工具的员工,不再报销交通费。已享受当日交通费补助的员工,不再报销由机场到市内的大巴票。
第九条员工出差的伙食补助费包干标准:
省外省内一般地区特殊地区市、县
40.0050.0020.00
注:(一)员工出差伙食补助费不分途中和住勤,按每天所在地区计发伙食补助费。
(二)员工出差发生业务接待费必须经请示批准,并按实际发生金额扣除当天伙食补助费后给予报销。
(三)员工出差发生的业务接待费必须和差旅费一起报销,不得单独报销。
(四)出差云锡及附属厂矿,提供食宿的,不计发补助;未安排食宿的,按省内标准计发伙食补助,符合第十条规定的按规定进行报销。
第十条员工外出参加会议、长期培训,期间的住宿费和市内交通费按实凭据报销,不计发伙食补助费,途中按出差规定报销。会议期间不安排伙食,按出差伙食补助包干办法执行。
第十一条员工外出参加短期学习、培训,期限不超过30日,学习和培训期间不计发伙食补助费,但学习、培训地点在本市,而又未安排食宿的,需附相关证明,可按每天10元计发伙食补助费。
第十二条因工作需要,员工短期在外地出差,时间超过30天(含30天),实行以下补助标准。
1、住宿费包干标准:
内容标准可一同住宿,人均每日住宿费
为凭票报销,低于80元(含80元),按票面金额据实报销;高于80元,按80元报销,超出部分均不予以报销
不可一同住宿,人均每日住宿费
为凭票报销,低于100元(含100元),按票面金额据实报销;高于100元,按120元报销,超出部分均不予以报销
2、伙食补助标准:人均每日10元,不再凭票报销。
3、市内交通费补助标准:人均每日10元,不再凭票报销。
第十二条新录用的员工,可报销由原单位或原学校到公司的路费、行李托运费,路费按火车硬卧凭据报销。
第十三条享受探亲假员工在探亲期间的往返路费报销规定:
1、员工每年一次探亲的可据实报销往返路费,四年一次探亲的,按本人工资(基础工资、岗位工资、年功工资)的30%部份自理,超出部份据实报销。
2、员工探亲路费按火车硬座车票凭据报销,年满50周岁的,可按火车硬卧车票凭据报销。
3、探亲期间发生的路费无法提供火车硬座或硬卧票据的,应出具相应车次票价证明作为报销依据。
4、探亲假类型由人力资源部进行审核,方可报销。
第十四条员工出差期间办理私事的一切费用,均由个人自理。
第十五条公司董事会、监事会成员为办理公司董事会、监事会业务出差,按高管人员标准报销。
第十六条员工出差期间必经路线的车票遗失,必须作出情况说明并有证明人证明,经部门领导签字,报主管副总审批后,按原车票金额的90%报销。
第十七条员工因公出国,按国家有关出国人员费用开支标准和管理办法的规定报销。
第十八条公务用车差旅费管理办法由党政办负责制定和审核。
第十九条本规定从发文之日起执行,解释权归公司财务部。
篇5:初中学校报销规定
初级中学(学校)报销规定
一、报销程序
一项经济业务完成后,取得合法、规范、完整的原始凭证即可办理报销。程序如下:
1.经办人按要求用钢笔或签字笔规范填写“支出报销单”,附上原始凭证、相关附件;2.经办人签字;3.证明人签字;4.审核人签字;5.校长审批;6.到财务室办理报销。
二、原始凭证、附件的定义
原始凭证是在经济业务发生或完成时取得或填制的书面证明。如税务发票、行政事业单位收款收据、劳务报酬签收表等。
原始附件是指在开展经济业务时的相关清单、协议合同、通知、报告、工作请示等资料。
三、原始凭证应具备的内容和要求
1.填制日期(发生经济业务日期);2.填制单位盖章;3.接受凭证的单位名称;4.经济业务内容、数量、单价、金额及其他原始附件(如购置办公日用品、办公设备、书籍、印刷资料等要附清单或相关合同);5.金额的汉字大写数字及阿拉伯数字小写要一致;6.填制人签字或盖章;7.必须是正规的税务发票或行政事业单位收款收据。
原始凭证填写不完整的或不规范的,由经办人填写完整或持原票据到开具凭证单位重新填写完整方给予办理报销。原始凭证属于假票或旧票(已不使用的发票)的由经办人持原票据到开具凭证单位重新更换后方给予办理报销。
四、出差、探亲报销规定
1.工作人员因公去外地出差,应在出差前三天由本人书面提出申请,写明出差事由、出差地点、逗留几天等,经主管部门负责人同意后,校长审批。
2.因公外出,需要借差旅费或借款的,由本人申请写明必需金额,经校长签名同意后,才能借支现金(凭申请审批单到财务室办理借款手续)。
3.因公外出,开支应注意节约。交通费、途中伙食补贴、住宿费等的报销标准,主要根据市、区财政部门最近的文件规定执行。
4.到外地或市内乘车,不得报销出租小汽车费用;因工作急需,应事先由校长批准才能报销。
5.因工作急需而乘飞机的开支,应先经校长批准,才能报销。
6.探亲费的报销,必须根据市、区财政部门最近的文件规定办理,不符合文件精神规定的,一律不给予报销。
五、采购报销规定
1.凡是学校批准购回的物品,必须经财产管理员进行验收签字,然后经审批后,方能报销,否则财会人员有权拒绝报销。
2.报销的发票需附有物品报价明细单(清单)或采购合同协议书等资料。
3.上级部门集中采购的物品,凭上级部门或财政部门的采购通知书,物品验收清单(资料)、合同、发票等资料及时办理资产入库和会计报帐。
4.报销单据按规定粘贴,并填写好报销凭证。发票背面必须有经手人、证明人及验收人签名,按财务开支审批权限经领导审批签名后方可报销。
六、现金支出规定(范围)
1.支付人员工资、津贴、奖励。
2.支付个人劳务报酬。
3.出差人员差旅费。
4.车辆停车过路费。
5.5000元以内不含5000元的日常零星购置(同一家收款单位)。
6.5000元以内不含5000元的业务工作支出(同一家收款单位)。
7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
8.超出以上范围的,原则上须办理银行转账支付;特殊情况支出金额超出规定范围的,用款部门(个人)需出具支付现金理由书面说明。