公司财务材料审核岗工作流程
公司财务材料审核岗工作流程
(一)材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账――→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单(④采购报账正联④采购报账副联)――→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借:原材料/包装物/低值易耗品―各二级科目
应交税金――应交增值税(进项税额)
贷:应付账款――客户单位
――→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出――→传主管岗复核
注:(1)采购发票必须真实、合法、有效,原则上须取得增值税专用发票。
(2)取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。
(3)运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
(4)100元以上运输专用发票须按运费金额(不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等)7%计算进项税,扣税后的运费计入采购成本中。
(5)收料单填写须规范完整,且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致,收料单数量、金额与发票必须一致。
(6)根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况,关注价格的波动情况,按季提供采购价格执行情况分析报告。
(7)记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量,并正确选取明细科目,注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
(二)采购付款
1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划――→汇总资金计划――→报财务部长审批
2、审核付款
(1)根据月度资金计划审查付款项目――→审核“付款审批单”审批手续是否完备――→登记资金计划并签字――→传出纳岗付款――→月末统计本月资金计划使用情况――→同下月资金计划一同报财务部长
(2)签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证――→编制记账凭证
借:应付账款――客户单位
贷:银行存款――→传主管岗复核
注:(1)付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
(2)付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。
(3)有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目,设置科目时须正确选取省名、写明客户全称,编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。
(4)编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目,注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
3、应付账款
不定期督促采购员报账――→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账――→保证应付账款的真实与正确
注:(1)熟悉客户供货品种,各客户对应的采购员,便于账务清理和催促报账。
(三)审核仓库明细账
1、收料
(1)入库
定期审核仓库原辅材料明细账――→核查所登记入库材料数量、单价、金额――→抽出收料单第②联(材料稽核联)――→录入微机收入模块――→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注:以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。
(2)配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对――→清查货已到但发票未到情况――→凭未配上的第②联编制记账凭证
借:原材料/包装物/低值易耗品―各二级科目
贷:应付账款――材料暂估――→传主管岗复核并督促采购员报账――→下月初用红字冲回此凭证――→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账
注:(1)未配上的第②联收料单为仓库已验收入库,但采购员还未到财务部报账,此时财务上按收料单金额暂作入库处理,以便与仓库账保持一致。
(2)未配上的第④联为材料已入库,且已收到发票,但仓库未记账,这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在,如有其他差异应及时查明原因。
(3)暂估入库
材料验收合格达到可发放状态,采购员须开具收料单,数量金额须填写完整,经仓库保管员签字后,材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时,先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上,待收到发票后,如暂估价与实际价不一致,采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单,经仓库保管员签字,将第②联留仓库记账,第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账,保证发票和所附收料单金额之和一致。
2、计算加权平均价格
材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额,为本期材料发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
3、发料
(1)车间部门领料
审核领料单填写规范,签字手续完备――→审核仓库管理员登记发出数量准确――→抽出领料单――→录入微机发出模块――→编制打印分车间部门分品种领料单明细表(附后)――→做成本计算得领料单金额(=发出数量×材料加权平均单价)――→在仓库明细账中登记发料金额――→分类汇总各车间部门费用――→打印车间领料单明细表传车间核算员――→核对领料数量,传递发出成本数据――→核对无误后,按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表――→编制记账凭证
借:生产成本――→基本生产(材料费用)(生产用直接原材料)
生产成本――→辅助生产(机修车间领用)
制造费用(生产系统领用非直接材料)
管理费用(管理系统领用)
销售费用(销售系统领用)
贷:原材料/包装物/低值易耗品―各二级科目――→传成本岗审核
注:部门领料单须经部门负责人审核,分管领导签字,车间领料单须经车间主任签字。
(2)武马领用
由于武马生产用原辅材料均由公司统一购买,武马凭领料单从公司仓库领用,月末凭武马领料单编制领料单明细表,传武马财务部核对,确认当月出售材料
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕――→凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证
借:其他业务支出
贷:原材料/包装物/低值易耗品――→传成本岗审核
注:(1)实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入
将武马领料单及领料单明细表挑出――→下月初传开票岗向武马开具销售发票――→将发票联及领料单传武马财务部――→凭发票记账联编制记账凭证
借:应付账款――武马
贷:其他业务收入
应交税金――增值税(销项)――→传成本岗审核
(3)零星对外销售
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕――→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
借:其他业务支出(发票)
制造费用――仓储费(收据)
贷:原材料/包装物/低值易耗品――→传成本岗审核
注:(1)实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。
②销售材料收入
审核外售材料批件――→开具收据或督促开票岗开具发票――→传出纳岗收款――→凭发票记账联或收据编制记账凭证
借:现金/银行存款
贷:其他业务收入(发票)
应交税金――增值税(销项)
或借:现金/银行存款
借:制造费用――仓储费〈红字〉(收据)――→传成本岗审核
注:(1)仓库发出售材料须经生产部长签字报告,经材料审核岗审核,并有财务部收款凭据(盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联)。
(2)售出材料须开具发票的,开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票,记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
(3)无须开具发票的,由材料审核岗开具收据,并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。
(4)仓库明细账审核完毕,须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。
4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕,结出各材料余额,督促仓库管理员与实物核对,并将账本余额分类汇总与财务账核对。
5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次――→督促仓库管理员编制实物盘点表――→编制存货盘存明细表和汇总表――→及时提供盘点结果――→协助仓库管理员报告有关问题事项――→根据公司处理决定编制记账凭证
(1)盘盈
借:原材料/包装物/低值易耗品―各二级科目
借:管理费用――处理财产损失〈红字〉
(2)盘亏
借:管理费用――处理财产损失
贷:原材料/包装物/低值易耗品
(四)力资费
签收生产部仓库传来的力资费领用单――→按部门汇总――→编制力资费用分配表――→签收搬运公司运费发票――→编制记账凭证,并向武马、药品公司下达力资费通知单
借:制造费用――仓储费(生产系统用工)
管理费用――其他(管理系统用工)
营业费用――市内中转(营销系统用工)
应付账款――武马
其他应收款――药品公司
应交税金――增值税(进项)
贷:银行存款
(五)管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督,定期对存货资产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标,审查采购价格执行变动情况,及时报告价格变动情况。
3、每月与采购员对账一次,及时清理客户单位挂账,保证应付账款真实准确。
4、每季度组织仓库盘点一次,保证原辅材料账实相符。
(六)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况,熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。
4、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象。
附表:
领用单位:领料单明细表
账本名称
材料名称规格
单位
数量
单价
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篇2:酒店财务部运行工作流程
酒店财务部运行工作流程
一、核单员工作流程
1.每日审核各收银点、各班次送审的帐单及原始单据是否准确无误;
2.客房房租收入审计:核对酒店实际出租率是否正确,销售价格是否符合规定,真实、准确、复核前厅结帐与实开发票的审查,审核各种签单、挂帐、信用卡、现金的收入情况,审核各营业点消费的优惠折扣以及未离店客人的应收款;
3.餐饮收入审计:核对帐单、点菜单、发票是否连续,单据的作废、打折以及电脑流水号的连续性是否正确,符合标准;复核食品、酒水、香烟、服务费、其它收费项目是否正确;
4.商场收入审计:核对销售明细表,商品明细单,发票是否连续单据的作废以及商品的折扣等是否符合规定;
5.其它收入的审计:包括电话费收入、商务中心收入、洗衣收入、客房酒吧收入、桑拿收入等,按相应的标准审核;
6.经过审核无误后编制"营业收入日报表",并在各班次收银点缴款单上盖章确认,以示正确无误;
7.发现问题做好稽核记录,及时上报。
二、前台收银工作流程
岗位提示:收银员在工作开始前先在电脑上输入工号和密码,再选择进入班次,收银员必须保管好自己的用户编号和密码,并定期更换密码,防止密码泄密,若暂不操作电脑时,必须执行屏保功能退出系统。
早、中班收银工作流程:
1.按时打卡上班,阅签交接本;
2.清点备用金与其它款项;
3.整理岗位卫生,保证工作台干净、整洁;
4.中午11:30打印"本日应离而未离店客人报表",办理客人续住工作;
5.随时注意客户的消费情况,以便控制逃单、漏单等情况;
6.如有团队离店,查看下发的会议指示单的结帐要求,做到结帐时心中有数;
7.为客人办理住店、押金收取、离店、结算手续;
8.退房工作基本完成,并按照现金结算收入、现金结算支出、支票结算、信用卡结算、挂帐结算等进行分类、汇总、整理;
9.前台收银将当天离店客人IC卡登记在交接本上,与前台接待做好交接;
10.负责与前台接待核对当日退房的房号,如有房间钥匙没有收回应作交班记录,避免出现核对错误;
11.根据楼层送下的酒水单和物品损坏赔偿表,查询旧帐单核对已退房客人用的酒水是否收费;如客人在房间有损坏情况,须经客人及楼层领班人员签字确认后再输入电脑;
12.客人入住支付押金时,开出一式三联预收房租收据单,一联交客人,一联交财务,一联留作收银存根。开出预收房租收据单后,应立即将预收房租收据单号码、金额输入对应房间;
13.定时核对预收房租凭证与输入电脑中的金额是否一致;
14.如用人民币以外的货币作押,则按外币实际金额输入,并在预收房租收据单注明外币编号,并在交班本上登记;
15.前台接待处送住客资料到收银处由当班收银员负责签收;
16.客人寄存贵重物品及现金则由客人封包签字,检查封包的完整性并签收,开具寄存证明,注明客人取回时间,将封包存入保险柜,并记录在交班本上;
17.当班时,如出现资料外借,而未能及时收回的,一定要做好交班知会其他收银员及时收回;
18.负责交班的收银员必须在下班前将当班所收现金、支票、信用卡等点清与电脑核对,特殊情况需作文字交班。
19.对各部门转来的房帐,核对无误后即时输入电脑,若出现费用超过预收款,则请客人补交预付金;
20.将帐单等单据、报表捆扎好,放于指定的地方,填制缴款单,点清票款,按规定投币;
夜班收银工作流程
1.检查前台接待处是否及时输入深夜入住客人资料,保证夜间过帐及时、全部;
2.核对新入住的住客资料是否与资料袋上的房号对应,对照电脑,检查有无出现漏输信用卡的授权金额,检查信用卡是否存放在资料袋中;
3.检查前台各班帐单是否顺号,折扣房、自用房签字是否符合手续;
4.过夜审前预审房租;
5.与前台接待核对房租,如发现房租不符,应立即找出原因,及时更正;
6.打印报表(当日在店宾客表,预离店宾客名单、前台收银日报表)等;
7.登记交班本,做好交班;
8.其他同早班;
三、咖啡厅收银员工作流程
1.按时打卡上班,阅签交班本;
2.点清备用金,检查各种单据,办公用品是否齐全;
3.熟记各类饮品、食品、酒水编码和助记符号,做到准确入机;
4.查看团队接待指示单,了解客人消费情况;
5.及时将各种消费分类,并打出正确的帐单;
6.热情、迅速的为客人办理结帐手续;
7.住店客人要求转房帐时,应请客人签字确认后,立即到前台收银处办理转帐手续;
8.客人现金付帐时,须盖上"现金付讫"章,以示现收;
9.做好帐单的使用登记,逐张号码按顺序登记在帐单登记本上,如有作废、取消、冲减的帐单,必须由当班主管签字确认并注明原因,同营业报表一起交核单;
10.打印本班销售收入明细表,整理营业单据、发票,填制缴款单,以便稽核;
11.按时完成上级所安排的工作,协助同事做好收款工作,对本班未完成的工作,必须清楚地交于下一班;
12.填写交班本,交接班,离岗前在签到本上签离;
四、餐厅收银员工作流程
1.按时打卡上班,阅签交班本;
2.清点备用金及其它款项;
3.整理岗位卫生,保证工作台干净、整洁;
4.以最佳的精神面貌投入工作,耐心、热情、准确、快捷为顾客服务;
5.迅速回答客人的问题,并主动为客人找出解决问题的答案;
6.每位收银员应熟记各菜牌编码和助词符号,做到准确入机;
7.收银员上下班应点清各自的备用周转金,检阅交接本上的注意事项是否有新的通知及签单合约;
8.做好每张帐单使用登记,逐张号码按顺序登记在餐厅帐单登记本上;
9.如有作废、取消、冲减的帐单,必须由主管级以上人员签字确认,并注明原因,同营业报表一起上交稽核(核单);
10.随时查看电脑,杜绝跑帐发生;
11.下班前检查当班收入,填写缴款单,封好缴款袋后,由保安陪同投入前厅保险柜
;
12.做好交款登记并有证明人(两名证明人)证明现金已投入保险柜。(详见投币操作程序);
13.按时完成上级所指派的工作,协助同事做好收款工作;
14.对交班本上记录的情况要进行落实,填写交班本,交接班。
篇3:公司财务报销审核制度
公司财务报销审核制度(九)
一、公司发生的各项经济业务,原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条(含非行政事业专用收据),必须书面说明理由报总经理批准。
二、每一张发票或收据(除车船票、机票之外)的背面,须有“经手”、“部门主管”签字,并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核单”,将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后,经财务审核、总经理(或其授权人)审批签字后,会计人员才予以受理;对于购买办公用品等实物的发票,需另有质量“验收”签字;对于购买材料发票,需另有质量“验收”和“仓管”人员签字,并附有仓管人员开具的入库凭证(收料单或入库单),会计人员才能受理核报;对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票,还需附有审批手续完整的“请购(或制作)单”及订货合同。已报销结算过的发票收据等,出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。
三、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权,被授权人在授权范围内对报销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原因离开公司一周(含一周)以上时,应对财务审批进行书面授权,被授权人在授权范围内负相应审批权利和职责。
四、对于市内公干或外地出差的费用报销,当事人应在所有发票单据背面签字或盖章,并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”,再按报销审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费支出审核单的,应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。
步骤:单据粘贴填报销单初审复核审核审批
责任人:报销人报销人部门主管会计财务主管总经理
1、每张报销单据背面均应有经办人签字,除应酬发票单据外,还应注明费用用途,对的士票还应注明出发地和目的地;
2、应酬发票单据的报销,填制“应酬费支出审核单”;出差相关交通费(长途交通与市内交通)、杂支费(指订票费、机场建设费、保险)、住宿费单据报销,填制“差旅费报销单”;购材料物资的发票单据,不必填制费用报销单;除以上三项外的单据,均填制“费用报销单”进行办理报销审批手续;
3、销售人员应酬单据的报销(包括餐饮、送礼及其他形式),应在发票后附应酬人的详细准确情况资料,包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等,并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。
五、员工因公出差、办事等借款,应填写一式三联借款单,借款一般应有经费使用预算书(对实行营销费用定额供应的人员,其定额外业务费用借款,应在填制借款单之前,填报“定额外业务费用借款申请表”)并办理统一报批手续,由申请人申请签字,经部门主管、财务主管审核和总经理(或其授权人)审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款,其第一联作为付款记帐凭据入帐,第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时,会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后,将第三联退还原借款人,第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。
六、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金,应填写现金/银行请款单,并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写,经财务主管人员审核批准;支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写,经部门主管、财务主管和总经理(或其授权人)审批。
七、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款,必须开出收款收据,并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款,不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失,年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。
八、公司支出现金,会计人员应逐笔填制“现金支出凭单”,经财务主管签字后送交出纳付款。会计每月出具的“现金支出凭单”必须连续编号。当月的号码不得中断,不得重复。
九、出纳付款时必须严格复核“现金支出凭单”及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在“现金支出凭单”及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。
十、出纳应按照“现金支出凭证”先后顺序,序时序号进行登记。每天下午下班前半个小时要把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕,并对库存现金进行盘点,不得出现白条抵库现象。同时填报“现金、银行存款收支存日报表”,经财务主管、公司总经理审核后,在次日上午九时前报总经理和控股集团公司财务部各一份。出纳在每月16日和次月2日前,分别编制上半月和下半月的现金及银行存款收付报告,并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理,保证公司的帐务日清月结。报销单据的流程图为:(略)
十一、出纳应设置银行存款日记帐,逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况,并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务主管人员每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查,并填写“现金和银行存款收支情况检查表”,并确保核对无误。
公司会计对办事处现金收支的每一个环节都要实行会计监督。办事处人员所有费用单据先经出纳与主任审核后必须按月在月末汇总寄回公司财务部,财务部负责办理核报手续,并将报销款项汇款给办事处出纳,再由出纳负责支付给具体费用报销人,并取得相应的付款凭证。
十三、公司支付给办事处人员业务费用和销售折让费要按照规定的审批程序,经营销中心主管审核、销售会计复核、财务主管审核、总经理(或其授权人)审批后才能付款。
十四、公司将各地办事处业务费用和销售折让费用以“活期储蓄异地存款”方式支付给各地办事处出纳。
十五、办事处出纳收到款后应按公司规定将款支付给业务员,并将业务员收款后签字认可的“现金支出凭单”原件邮寄回公司财务部。公司会计凭业务员收款签字的“现金支出凭单”进行帐务处理。
十六、办事处出纳应于每月底向公司财务部填报本办事处本月办事处营销经费结算表、费用情况汇总表和各成员财务收支存明细表,详细真实反映本办事处的收支情况。公司财务部应按各办事处各营销员(出纳)登记营销人员经费借支与费用使用情况备查簿,并与办事处出纳相互核对双方报表,使之两符。未对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员,由财务部与营销人员填制相应表单,并相互核对,使之相符。
十七、对未成立办事处而较长期外地出差的营销人员,公司财务部根据营销人员的已审批的借款单进行汇款到营销人员的活期储蓄卡中,营销人员收款后应即时传真收款确认函件回公司财务部。
十八、公司财务部根据营销费用政策审核营销人员的借款单。营销人员必需按财务报销制度的要求粘贴好费用单据,并按规定签名、注明各种情况、填好报销单,并在请下一次款项之前将报销单据邮寄回公司财务
部。在未收到前一次借款报销单据之前,财务部不得汇款给营销人员下一次营销活动(差旅费或业务活动经费)借款经费。
1、公司所有人员,符合公司费用报销标准的费用开支单据,均应及时按财务规定程序办理好财务报销手续,当月发生的费用开支单据,均应在当月报销结清。对于在月底发生的费用单据,允许在次月五日内按财务规定程序办理好报销手续。超期未报销结算的费用单据,财务部有权不再予以报销。
2、对于借有专款或备用金的费用开支费用而未按规定时间与程序报销的,财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。
3、员工因换岗、长期休假或在集团内部工作调动等脱离岗位,因原岗位工作需要而借领的财物,必须在一周内移交给接岗人员或退还给财物管理部门,并办好移交或退还手续。否则财务部门有权从其当月或随后工资中按其借领财物的原价金额扣回。
篇4:附属医院设备预算审核办法
大学附属医院设备预算审核办法
第一章总则
第一条为做好医院的设备预算审核工作,根据医院要求,结合医院设备预算管理的实际情况,特制定本办法。
第二条本办法所指设备包括医院单价在5万元以上(含5万元)且用于临床、教学、科研、办公等一切设备。
第三条医院设备预算的基本原则是:1、一致性原则:设备预算在医院整体预算的范围内完成,必须服从医院的发展目标;2、科学性原则:对设备采购项目进行遴选,分轻重缓急排序,严格执行预算,采购程序按医院有关规定的程序进行操作。
第四条医院成立设备预算审核小组,成员由审计科、财务处、医务处、设备科人员和临床专家(随机抽取1-3人)组成,纪委监察人员列席会议;审计科负责牵头召集设备预算审核小组定期对医院采购设备的预算进行审核,并提出审核意见。
第二章设备预算审核
第五条医院的设备预算审核由设备科根据使用部门申请、设备委员会核准、并经过市场询价后报医院设备预算审核小组审核。
第六条设备预算审核小组收到设备科提交的设备采购项目后,根据医院的年度设备购置经费预算总额及使用部门的实际,对提交的设备采购项目进行审核,提出审核意见,并将审核结果书面通知设备科,设备科根据审核意见按序报主管院长审批、院长书记办公会审议通过后按采购程序实施。
第七条设备科在提交设备预算审核时,须向设备预算审核小组提供以下资料:
1、使用部门的设备采购申请;
2、经设备委员会核准的立项材料;
3、设备科经过市场询价的相关资料;
4、设备采购项目的清单以及汇总表;
5、如单价50万元以上的设备,需附可行性论证报告,报告内容包括:
(1)新购设备对本部门工作任务的必要性、可行性及预期效益等情况(属于更新的设备要提供原有设备的存量及分部情况、使用情况、效益情况及实际情况和目前存在的问题);
(2)新购设备的先进性和适用性,包括设备所选品牌、档次、规格、性能、技术指标、价格的合理性;
(3)新购设备所必需的配套设备(包括软硬件)耗材、零配件费用等情况;
附则
第八条本办法由设备预算审核小组负责解释。
第九条本办法自发文之日起实施。
幼儿园食品安全应急预案
篇5:公司财务部审核员岗位职责
公司财务部审核员岗位职责(七)
1、审查记帐的完整和合法依据,包括科目对应关系,借贷是否平?,数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,均要拒绝办理,并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制年度、季度、月度会计报表,并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告,对经营收入影响较大的项目,要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表,并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册,并分类编制。
7、对消费帐单严格审查,发现问题及时与各部门联系,或上报总经理。