医院财务科工作职责范例

医院财务科工作职责3

(一)根据我院实际情况,正确及时编制年度预算计划和年度决算,并认真执行预算,同时每季分析预算执行情况。

(二)每季进行财务专题分析,每半年进行全面分析,包括对相关指标的分析。

(三)按照《会计法》和《医院会计制度》,正确建立会计帐册,正确设置和使用会计科目。

(四)加强对全院物价管理工作,常用医疗项目要明码标价,接受群众监督。对住院病人实行住院费用一目清单制,并随时向病人提供查询。

(五)开展成本核算工作,要备用成本核算手册,并制订相应的医疗成本核算规程,同时要进行成本效益分析。

(六)加强内部财务监督工作,督促有关职能科室认真执行招投标及政府采购制度,对重大投资项目应提出可行性报告并进行投资效益分析。

(七)认真执行财务管理制度,包括资金审批制度、财务收支管理制度、财产物资管理制度和收款票据管理制度等。

(八)按时清理债权和债务,并及时组织有关人员追缴病人的逃费和欠费,减少医院损失。

(九)监督并经常检查设备科仓库和总务科仓库的物资库存情况,防止出现浪费和物资积压现象。

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篇2:医院财务科科长工作职责

医院财务科科长职责(五)

一、在院长领导下,负责本院的财务工作。教育本科人员树立为医疗第一线服务的思想,保证医疗任务的完成。

二、贯彻有关财务会计的法令、制度和指示,遵守国家财政纪律。

三、根据相关规定和按照规定的统一收费标准,合理地组织收入。根据医院特点,业务需要和节约原则,精打细算,节约行政开支,监督预算资金正确使用。

四、根据相关规定,正确、及时地编制年度和季度(或月份)的财务计划,办理会计业务,按照规定的格式和期限报送会计期报和年报。

五、按时清理债权和债务,防止拖欠,严格控制呆帐。

六、保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全,进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存,克服浪费和物资积压,以防止不良现象的发生。

七、负责医院的经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。

篇3:医院财务科工作职责

医院财务科职责(五)

一、财务科科长职责

1.在分管院长领导下,负责本单位的财务会计工作,教育财会人员树立为医疗一线服务的思想,尽可能的为医疗一线提供工作方便。

2.贯彻执行《会计法》和财经政策、制度,遵守国家财经法律,接受财政部门、上级主管部门和有关部门的指导和监督。

3.以身作则、廉洁奉公、遵守职业道德,树立严谨的工作作风,严守工作纪律,熟悉医院经济业务,运用会计信息和会计方法,为改善医院管理提高经济效益服务。

4.根据事业计划,组织医院经济活动及会计业务,依据医院特点、业务需要和节约开支的原则,精打细算,监督医院资金正确合理使用,保证国有资产的安全,并使之保值增值。

5.严格执行物价政策,做到按规范收费,合理组织医院收入。

6.负责、检查、督促、协调全院财务会计工作,起草医院内部各类财会会计工作制度,规定各类会计人员岗位职责。

7.负责做好财务方面病人、家属的来信、来访及费用查询。

8.认真贯彻国务院颁发会计职权条例有关规定。

9.组织编制医院预决算,定期进行医院经济活动分析,做好医院领导的参谋工作。

10.及时完成院领导临时交办的其它工作。

副科长协助科长做好相应职责。

二、出纳人员职责

出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务账户登记和稽核、会计档案管理。

1.办理现金收付和银行结算业务

严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》,根据稽核人员审核签章的凭证,复核办理款项收付,并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。

不得以白条、有价证券抵库,更不得挪用资金;严格控制签发空白支票,如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时,须经财会负责人批准,支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等,并由领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行余额,严禁签发空头支票,以防出现银行透支。

严禁出租、出借银行账户,严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。

每日收缴门诊、住院处现金、支票,认真复核,详细核对票据和收入日报表,使之与交款金额完全相符。

2.及时登记现金和银行日记账,编制出纳日报表

根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。库存现金要日清月结,每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对,未达账项要及时查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调节表,应由财会负责人安排其他会计人员编制。

3.负责保管库存现金

对现金要确保安全和完整,发现长短款,及时向财会负责人汇报,查明原因,按有关规定处理。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定,超过库存限额部分的现金要及时存入银行。

4.保管有关印章和空白支票

出纳人员所管印章必须妥善保管,严格按规定用途使用。但签发银行结算凭证使用的各印章,不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,并认真按规定办理领用、注销手续。

三、凭证编制人员职责

根据审核无误的各类原始凭证、原始凭证汇总表等,按医院会计制度规定的会计科目,编制记账凭证。要求科目运用正确,摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和往来关系,凭证内容完整,手续齐备,填制及时,记账凭证必须连续编号。

四、稽核员职责

(一)原始凭证审核

按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定,对本单位发生的一切经济事项逐笔审核。审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定,掌握费用开支标准,并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行:

1.合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求,有无违反财经纪律和财务制度的现象,及原始凭证本身是否合法等。

2.合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的,是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。

3.正确性审核。审核原始凭证是否存在计算方面的错误。

4.完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整,手续是否完备。

原始凭证审核后,应根据不同的审核结果,进行不同的处理。

(二)复核记账凭证

对记账凭证的审核,应从以下几方面进行:

1.填制依据是否真实,所附原始凭证手续是否齐全,记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。

2.审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。

3.审核会计科目使用是否准确,科目使用前后是否一致。

4.审核金额是否正确。

五、记账员职责

按统一的会计科目,设置总分类账、明细分类账及备查账簿。按确定的会计核算形式和程序及时登记。

各单位启用新的账簿时,应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称,并填写账簿扉页上的“启用表”,相关人员调动时,也应在启用表上注明交接记录,并由交接双方和监交人签字。

登记账簿时,应将凭证日期、编号、摘要、金额等资料逐项记入账簿内,并按页次顺序连续登记,不得跳页、隔页,登账错误应按规定的方法进行更正。凡需结出余额的账户,应定期结出余额。

月末终了,要编制总账科目余额平?表,并与各明细账核对,各明细账与有关备查账核对,保证账账相符。同时,还要定期根据账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对,做到账证、账实相符。

六、编制人员职责

每月要根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料,按国家规定统一的报表格式和要求编制会计报表。要求做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编报及时。

报表编制完毕,应对表表之间有对应关系的数字进行逻辑性审核。然后将各种会计报表连同财务情况说明书,加具封皮,装订成册,由财务负责人签名盖章后,交财务主管领导和法人代表审核并签名盖章,盖单位公章后上报主管部门。

七、工资核算员职责

1.编制名册、发放工资

根据劳动人事部门的通知,编制工资发放名册,并按期正确发放。工资名册应装订成册,注明凭证编号,按会计档案管理要求妥善保管。

2.提供工资资料

根据成本核算要求,向有关成本核算岗位提供工资分配的明细资料。

3.负责各项代扣代缴

按国家有关规定,正确计算职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金和医疗保险金等各项税费,并进行代扣代缴。

八、财产物资核算员职责

(一)固定资产核算岗位

1.掌握医院财务制度、固定资产的管理办法及核算方法。

2.负责固定资产的明细核算,根据会计凭证登记固定资产账卡,定期进行核对,做到账账、账卡、账实相符。对购置、有偿调入或调出、无偿调入或调出、内部转移、租赁、捐献、封??、报损和报废的固定资产,要按规定及时清理或督促有关部门办理报批手续,及时进行账务处理。

3.按有关规定认真计算提取固定资产修购基金,按成本核算要求送相关核算岗位。按期编报固定资产增减变动情况表。

4.参与固定资产的清查盘点。定期或不定期对固定资产进行分类盘点或清查,发现盘盈、盘亏和毁损的按规定进行账务处理,同时要查明原因,分清责任,按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产,要及时向领导汇报,并提出处理意见。

5.对固定资产进行效益分析。会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析,促进固定资产的合理使用,并督促有关部门加强维护、保养、挖掘潜力提高利用率。

(二)药品、材料核算岗位

1.掌握药品、材料管理规定与核算办法。对药品、卫生材料、其他材料、在加工材料、低值易耗品等要编制分类目录,并就药品、材料的收发、调价、盘点清查、报废和破损等按规定及时进行会计处理。督促有关部门执行药品、材料的采购、验收、领用、报损、赔偿等制度。

2.参与制订药品、材料储备定额,控制库存成本。

3.负责药品、材料的明细核算和有关往来业务的核算。对购入药品、材料发票、账单等结算凭证要认真审查,并按保管地点、类别、品种、规格及时登记明细账。按期根据会计核算和成本核算的要求报送收发存报表。

4.参与药品、材料和清查盘点。要定期、不定期地对药品、材料进行分类盘点,年终要进行全面清查。对盘盈、盘亏和报损的药品、材料要查明原因,分别不同情况,经批准后进行处理。

5.分析库存药品、材料的储备情况。要了解药品、材料储备情况,对滞留积压药品、材料要分析原因,提出处理意见,对保??不善造成损失的要及时向分管领导和财务主管领导报告,追究责任。

6.认真执行国家价格政策,当药品价格变动时,应及时调整财务和库存药品账。

九、往来业务结算员职责

1.进行往来业务的明细核算

对各往来款项,要严格审核其真实性,并按收付单位、个人设置明细账,根据凭证逐笔登记、核销。

2.负责往来款项的清理

应建立必要的往来清算和管理制度,对往来款项要及时进行清理、核对。定期对应收款项进行账龄分析,对长期未处理的往来款项,应及时向财务负责人汇报,对确实无法收回的应收款和确无法支付的应付款,应查明原因,按有关规定报批后处理。实行备用金的科室或个人,要核定备用金定额,并按规定办理领用及核销手续。

十、成本核算员职责

1.拟订成本支出管理办法

根据国家的有关规定,结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。

2.拟订成本核算程序

根据医院成本支出的特点和成本管理的规定,对各项直接成本、间接成本的核算,成本对象和成本中心的确定,费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。

3.加强成本管理的基础工作。

会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格等制度,为正确计算医院成本提供可靠的依据。

篇4:人民医院财务科工作职责

人民医院财务科工作职责4

1、在分管院长领导下,负责医院财务预、决算的编制,经院长批准后执行。

2、负责医院财务管理工作,严格执行财经纪律和财务规章制度,坚持增收节支,勤俭办事的原则,积极组织各项收入,防止漏收漏记,严格控制支出。

3、按照会计制度做好会计核算工作,为经济管理和经济决策提供准确的会计资料和经济信息。

4、加强财产物资、货币资金、债权债务的核算与管理,参与经济合同的签订。

5、按时报送会计报表、财务计划、财务分析。对经济前景和经济活动进行科学预测,并参与经济决策。

6、对全院财务人员进行业务指导,实施财务监督检查。

7、负责财务人员的业务培训和考核,协同有关部门组织财会技术职务的申报考试工作。

8、完成上级交办的各项临时工作。