中学（学校）财务稽核制度
某中学(学校)财务稽核制度
一、会计机构内部建立稽核制度,配备相应的稽核人员。
二、实行会计岗位责任制。出纳人员不得兼管稽核工作。会计人员管帐不管钱,学校主管负责开支审批、财务领导和检查工作,不能兼管钱、帐业务。同时还应建立支票、印鉴分管制度。支票由出纳员鉴发,并由学校主管和会议盖章方能生效。会计与出纳应严格分工,明确职权,在业务上密切配合。
三、建立现金、银行存款收支单据制度。出纳人员对每笔收支业务都要有凭有据,收入要有依据,支票要有凭证,付款实行“三章”(经手人、审批人、验收人盖章),各项手续要完备。
四、建立开支审批和报帐制度,学校应根据开支性质和金额大小,分别规定审批权限。400元以下,总务主任审批,400元以上1万元以下,分管副校长审批,1万元以上由主管校长和行政会批准后,方可开支。严格执行国家财经政策、法令、制度,预算和财务计划,改进经济管理,要监督并制止一切违反财经纪律的行为发生,如擅自扩大开支范围,提高开支标准,乱列乱支和分资金、擅自动用公款,公物请客送礼等。
五、建立清点制度。出纳员必须坚持做到日清月结,帐帐相符、帐款相符。学校主管还必须对库存现金和银行存款定期和不定期的清查。清查现金要实地盘点,不准以单据、借条抵充现金,更不得有帐外现金或“小金库”。银行存款要经常与开户银行核对帐目。清查结果要向领导报告,研究处理。
六、会计人员要严格审批会计凭证。对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证,应拒绝受理,并及时报告领导处理。
七、会计机构根据经过审核的会计凭证,按照会计制度的规定登记帐薄,编制会计报表,以保证帐、证、表的合法性、正确性和完整性,做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符、帐与凭证相符,及时发现问题,以便提出改正意见,采取措施,进行处理。
八、加强财会人员培训,提高财会人员的专业水平和业务能力。
制度大全-www.qiqUha.com.com篇2:酒店财务稽核制度（2）
酒店财务稽核制度(二)
一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。
二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。
三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。
四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。
五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。
六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。
七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:
1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。
篇3:酒店财务会计稽核制度
酒店财务会计稽核制度
一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定,结合本公司制定本制度。
二、会计稽核制定工作指定专人完成,直接总经理室负责。
三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次,对会计帐簿、会计报表复核一次。
四、按月盘点现金一次,并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对,如有不符应查明原因及时处理。
五、对库存物品,每年年底盘存一次,据以调整帐务(成本与库存)。
六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料,除按月进行稽核外,还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。
七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:
1.帐与明细帐是否相符,摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致,核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符,有无更改报表数字,有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接,前后期之间是否衔接。
篇4:X酒店财务部稽核岗位职责
酒店财务部稽核的岗位职责
职务:稽核
工作内容:主要负责对酒店的各项经营活动费用有关付款事宜
工作职责:
1、严格遵循客用现金支付的有关规定报销,然后转交财务总监、总经理审批。
2、对支付不同种类的货款时,需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准,如发现采购订单、收货记录,购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。
3、同酒店长期合作的供货商,并遵守送货后付款的有关记录,如有差异及时调整以减少月底集中对帐的工作量。
篇5:学院财务处总稽核岗位职责
学院财务处总稽核岗岗位职责:
一、熟悉掌握会计制度,掌握国家财经方面各项方针、政策、法规及单位内部财务会计制度和有关规定。
二、稽核工作的范围包括学校财务会计核算工作和后勤集团的会计核算工作。
三、稽核的工作内容:
1、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定,对审核中发现的问题,及时予以纠正。
2、审核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其它会计资料的内容是否真实、完整,计算是否正确,手续是否齐全,是否符合有关法律、法规、规章制度的规定。
3、审核各项财产物资的增减变动和储存情况,并与账面记录进行核对,确认账面是否相符。不符时,应声明账面不符的原因,并提出改进的措施。
4、根据上级的规定和要求,审查校内各单位预算指标计划,各项收支标准是否正确,计划是否切实可行,规定是否合理。根据学校财务收支计划和财务会计制度,审核各项收支,对计划外或不符合规定的收支,及时向领导汇报,采取措施,进行处理。
5、稽核原始凭证中,经济业务是否真实可靠,业务用章是否齐全,批准人、经手人、验收人是否签字盖章,会计审核人是否加盖自己的印章。
6、稽核记账凭证中是否根据原始凭证来编制记账凭证。记账凭证摘要是否准确;数字是否与原始凭证中的数字相符;会计分录是否符合规定的要求;科目使用是否正确;编制记账凭单是否加盖经办人的印章。对于准确无误的会计凭证,出纳员才能作为资金收支的依据,凡情况不实,数字错误,手续不完备的会计凭证,稽核人员有权对有关科室及经办人提出质疑,要求更正。
7、稽核出纳对现金的有关规定是否执行,有无白条抵库、已收未入账、已付未了账的现象。稽核现金日记账中记载的经济业务是否真实可靠,数字是否与会计凭证中的数字相符,库存现金是否超过限额,结账时账款是否相符。
8、对银行存款的稽核主要是稽核现金支票、转账支票的号码是否按顺序排列,是否有缺号或跑跳号的现象,有无违纪使用支票现象和出借银行账号现象,出纳人员每月是否编制银行存款资金余额调整表等。
9、稽核经费往来明细账,是否及时清理往来款项。比如:暂付款中是否有长年累计拖欠的情况等。
10、稽核总账与各明细分类账户金额是否相符,各种会计报表的数据与会计账簿中的数据是否衔接,勾稽关系是否妥当。
11、稽核会计资料中是否有巧立名目,套购逃避政府采购审批程序的情况。
12、对编制预算的各种会计数据及预算的真实性、合法性、合理性、客观性进行审核。
13、协助处长抓好会计基础规范化工作。
14、学校交办的其他临时性工作。