审计职责说明书模版
审计岗位职责说明书模版
部门综合管理部岗位名称审计人员配置1
直接上级综合管理部经理直接下级
工作职责工作内容工作要求
1、主持审计全面工作制定内审规章制度规范、流程化
制订年度工作计划,落实具体审计项目,并负责组织实施,年终负责工作总结定时,具体,有计划性
负责日常的审计业务工作,抓好重点审计有效、合法
2、负责公司财务及相关核算单位的审计审计财务部的会计报表不定时、定时
对财务预决算进行审计,对资金的管理和使用进行监督有效、及时
对财产、物资增减和使用的真实、合法及效益性进行审计监督有效、及时
对财务规章制度和内部控制制度进行检查有效、及时
3、负责组织完成有关人员经济责任的审计工作对负责人进行经济责任审计有效、真实
对企业内部控制制度的健全性和有效性做出评价有效、及时
4负责组织做好专项工程的审计工作对基建、修缮工程项目概(预)算的执行情况及决算进行审计,审核有关项目财务收支的真实、合法和效益性;有效、及时
对后勤系统各项承包办法的执行情况进行审计监督有效、及时
5、领导交付办理的其他事物按要求完成
任职资格:
1、会计、审计专业本科或以上学历,三年以上大型企业财务审计工作经验;
2、熟悉和掌握国家、行业的财经法规和方针政策;
3、思维敏捷,有很强的组织、协调能力和文字表达能力;
4、具有极强的财务审计分析能力
制度大全 www.qIquha.com.com篇2:发展总公司内部审计规定
**发展总公司内部审计规定
第一章总则
第一条中国EE发展总公司(以下简称总公司)实行内部审计制度,以健全内部监督、约束机制,促进系统内企业生产经营活动的规范化和制度化,防止错弊,改善管理。根据国家有关审计规定,并结合总公司的具体情况制定本规定。
第二条总公司投资管理部设立监审处(以下简称监审处),主管总公司及下属各公司的审计工作。
第二章审计范围
第三条对总公司所属企业的综合审计主要包括以下内容:
(一)年度财务预算的执行情况和年终决算情况;
(二)与经营活动相关的财务收支情况及经营效益情况;
(三)内部控制制度的健全、有效;
(四)国家财经法纪和总公司财务制度的执行情况。
第四条对总公司所属企业的专项审计主要包括以下内容:
(一)公司主要领导调离时应进行的离任审计;
(二)公司因合并、分立或其它原因解散时应进行的清算审计;
(三)在建工程的投资控制及决算审计;
(四)总公司交办的其它特殊审计事项。
第三章审计办法
第五条监审处应根据本规定的要求,拟订审计项目计划,报投资管理部总经理批准后实施。原则上专业公司每半年进行一次综合审计,子公司每年进行一次综合审计。根据总公司部署和所属企业的具体情况,监审处还将进行不定期的专项审计。
第六条总公司所属企业应及时向监审处报送年度财务预算和年终决算,按月和季度报送财务报表及相关经营报表,季度报表应附财务说明。
第七条监审处应做好审计项目的准备工作,并提前通知被审计单位负责人和财务主管。实施审计时,应认真审查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他有关资料和资产,被审计单位应如实提供。
第八条监审处进行审计时,可以就审计事项的有关问题向有关单位和个人造行调查,索取有关证明材料。有关单位和个人应配合、协助监审处工作,如实向审计人员反映情况、提供证明材料、履行签字确认手续,不得以任何理由予以拒绝。
第九条审计人员在审计工作过程中发现正在进行的严重违反财经法纪及导致公司重大损失的行为,有权直接向总公司总经理汇报井做出临时的制止决定。
第十条总公司所属企业如需聘请外部审计机构进行审计,应事先上报监审处,获准后方可实施。
第四章审计报告及处理
第十一条监审处在审计中发现的问题,应及时向被审计单位提出改进意见。审计终结,提出审计报告,征求被审计单位领导意见,报送总公司总经理,并抄送财务本部和被审计单位。
第十二条被审计单位对审计结论和决定如有异议,可以在收到审计报告三日内向投资管理部提出申诉,投资管理部应会同财务本部及时处理。刘未提出申诉的审计结论和决定,或虽提出申诉但复审后己经总公司总经理批准的审计结论和决定,被审计单位必须严格执行。
第十三条监审处对办理的审计事项,必须建立审计档案,按总公司有关规定进行管理。
第十四条违反财经法纪和违反公司财务制度,有下列情形之一的,监审处将视情节轻重提请有关部门对直接责任人及所在单位领导予以经济、行政处罚直至追究刑事责任:
(一)因工作疏忽发生的技术差错或未按财务制度及时规范记帐、未按会计制度孩算,经监审处指出而未予改正的;
(二)由于企业内部控制制度不健全,造成差错、弊端、损失和浪费的;
(三)为了小集团利益,隐瞒公司经营情况,采用不转、少转成本,或挤占、虚列成本等不正当手段虚报利润的;
(四)利用职务的便利,非法收受他人钱物,非法侵吞、挪用公司财物及挥霍浪费公司资财的;
(五)阻挠、破坏审计工作及拒绝提供有关资料或拒绝配合审计人员工作的;
(六)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料的;
(七)其他重大违章、违纪行为。
第五章附则
第十五条本规定由总公司投资管理部负责解释和修订。
第十六条现行有关内部审计规定,凡与本规定相抵触的,以本规定为准。
篇3:制药公司经理助理职务说明书
浙江**制药股份有限公司
职务说明书
职务名称:经理助理职务级别:职务编号:
工作部门:财务部上级主管:财务部经理撰写日期:2011.9.18
撰写人:ZZ部门审核:人力资源部批准:
一.职务目标:
岗位设立目的,职权范围和主要内容。
为公司会计核算、成本管理、费用控制、建立核算程序及体系,根据国家有关政策法规,实施会计核算,会计监督和财务管理,在财务经理领导下,组织会计核算、会计监督,并进行成本管理、内部稽核及财务收支预算管理。
二.主要职责
按照由主到次顺序书写,列举主要工作内容,用关键动词表述所担负责任。
1、主持公司会计核算工作,财务报表的复核,编报。
2、负责实施成本管理,内容稽核,财务收支预算的执行、分析。
3、负责公司会计记帐凭证的审核,电算化数据的入帐、备份。
4、指导本部门及各子公司的会计核算。
三.职位要素;
1.知识结构
描述完成此项工作所需的相关知识,与之相关的理论,术语,概念,原则,规程,技术等理解力的要求,描述专业、学历要求,专业岗位培训,自我进修以及工作实践经验、年限的要求。
1、具有大专以上学历,财务会计相关专业,会计中级职称。
2、从事财务、会计工作二年以上。
3、熟悉国家财政、税务法规、会计法、企业会计制度等相关政策。
4、熟练操作计算机和会计电算化软件。
2.复杂程度
从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑,描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说,其难易程度。
1、根据企业会计制度,遵循会计法、财政、税务法规,积极开展会计核算。
2、按照公司要求及时、完整地出具各种会计报表、财务分析报告。
3、积极做到费用开支合理,会计核算合法、合规,接受内、外审计。
3.责任范围
(1)工作的自由度:
从以下几方面说明该工作的自由度:内部的书面指示,规程,政策以及外部法律,法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求,任务的多样化以及所需的主动能动性。
1、外部:遵守国家有关政策、法规、制度。
2、内部:遵守企业内部管理制度。
3、熟练运用国家财政、税务法规,熟悉会计准则、会计制度,掌握公司各项财务开支标准。
4、具有判断影响公司成本、费用、利润因素的能力,并能主动提出降本增效的建议。
5、熟悉公司整个会计核算程序,费用开支范围,具有严格控制费用的能力。
6、具有辅导下属、提高专业技术的能力。
(2)范围:
描述工作直接影响的最大范围:科室、部门或工作单位,生产线、车间或全公司。
本岗位的履行会直接影响的最大范围:与财务成本、费用控制相联系的各职能部门、分厂。
4.人际关系
描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象,相互关系的重要性和频率,以及对公司的潜在影响。
对外是下属子公司的会计机构的负责人及有关会计人员的业务联系,关系处理的好坏,直接影响到公司会计信息的质量及对子公司财务管理工作的开展;
对内基本与各部门都有联系,主要联系部门为物控、总经办、制造部、生产分厂等之间的会计业务联系,如不能及时完成联系工作,将影响会计资料的索取及延误公司领导取得会计信息的及时性。
5.实施管理
(1)人员管理:
描述直接和间接管理着的员工的层次和数量,在提供指导和控制功能中的角色。
直接管理成本会计、费用会计、材料会计、销售应收帐款会计、固定资产纳税申报会计、报表、稽核会计、银行出纳等九人相关业务;
间接监控下属子公司有关会计人员及业务。
(2)职能监督
描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性,个人决定人、财、物权限。
1、组织公司会计核算,指导会计人员进行业务处理。
2、审计凭证的合理性、合法性、保证会计核算的质量。
3、监督财务收支,反映经营成果及财务状况。
6.操作技能
(1)技能水平
描述完成此项工作对于手臂,手,手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何
1、完成此项工作的上机操作对手臂、手、手指必须具有一定的灵活性、较快的速度和协调性。
2、熟练操作财务软件需要接受软件公司的专业培训。
3、熟练操作财务软件对完成此项工作及其重要。
(2)应用程度
描述每日应用操作技能的时间有多少
每天操作计算机(财务软件)约4小时。
7.集中视力
描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读,测量仪器,标尺度,查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少
1、月末、月初的损益核算,报表复核,视力集中程度较高,一般每日超出6小时。
2、平时
审核会计记帐凭证每日约4小时。
8.体力消耗
描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量,工作的重复性,进行的速度,走,站,举,拉,推,运送,上升等的程度。
本岗位无明显的体力消耗。
9.工作环境
(1)工作条件
描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何
内部工作条件尚可,无明显不适感觉。
(2)夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。
每年出差2-3次,约10天左右。
篇4:制药有限公司会计员(债权债务报表稽核)职务说明书
浙江**制药股份有限公司
职务说明书
职务名称:会计员(债权债务/报表、稽核)职务级别:职务编号:
工作部门:财务部上级主管:经理撰写日期:2011.9.18
撰写人:ZZ部门审核:人力资源部批准:
一.职务目标:
岗位设立目的,职权范围和主要内容。
为准确提供会计信息,有助于公司领导进行合理决策,有助于强化内部管理,维护企业利益,避免不必要的坏账损失。必须真实准确及时编制相应会计报表。按照内控制度,稽核费用报销凭证,核算处理本单位发生的往来款项。
二.主要职责
按照由主到次顺序书写,列举主要工作内容,用关键动词表述所担负责任。
1、准确及时编制本部和合并会计报表,做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或者任意取舍。
2、按照相关制度、开支标准,审核报销凭证,对不真实、不规范、不合理事项进行事前监督,并将有关事项及时反馈领导。
3、及时整理各种往来款项的结算情况,每月根据月末余额通知配合有关部门及时清理,并按照要求提供清理结果。
三.职位要素;
1.知识结构
描述完成此项工作所需的相关知识,与之相关的理论,术语,概念,原则,规程,技术等理解力的要求,描述专业、学历要求,专业岗位培训,自我进修以及工作实践经验、年限的要求。
1、大专以上财务或相关学历;
2、1年以上财务、会计工作经验。
3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。
4、熟练掌握计算机的操作技能,会使用办公软件尤其是财务软件。
5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。
2.复杂程度
从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑,描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说,其难易程度。
需经常与子公司进行沟通,了解子公司在实际会计核算工作中需协调问题和业务难点,以便统一财会政策,真实反映企业财务信息。
3.责任范围
(1)工作的自由度:
从以下几方面说明该工作的自由度:内部的书面指示,规程,政策以及外部法律,法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求,任务的多样化以及所需的主动能动性。
1、遵守国家各项财经法规和企业内部控制制度、稽核制度等。
2、主动协调子公司和相关部门的工作。
(2)范围:
描述工作直接影响的最大范围:科室、部门或工作单位,生产线、车间或全公司。
1、本岗位履行会直接影响到公司各部门费用开支的真实性、合法性。
2、影响公司盈利结果数据的准确性。
4.人际关系
描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象,相互关系的重要性和频率,以及对公司的潜在影响。
1、在公司内部经常与涉及到费用报销、暂付、暂借款部门有业务联系。
2、在公司外部需经常与子公司进行沟通,经常与有往来款项单位进行往来款项的核对。
5.实施管理
(1)人员管理:
描述直接和间接管理着的员工的层次和数量,在提供指导和控制功能中的角色。
无
(2)职能监督
描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性,个人决定人、财、物权限。
1、根据企业内控制度,有对费用开支稽核、监督的权限。
2、根据股份公司合并报表规定,对本级及子公司进行规范合并的权限。
6.操作技能
(1)技能水平
描述完成此项工作对于手臂,手,手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何
熟练操作计算机,尤其是掌握财务软件处理系统。财务工作的准确性、及时性,高效率完全依靠此技能。
(2)应用程度
描述每日应用操作技能的时间有多少
每日平均运用计算机4小时
7.集中视力
描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读,测量仪器,标尺度,查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少
每日集中视力近6小时。
8.体力消耗
描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量,工作的重复性,进行的速度,走,站,举,拉,推,运送,上升等的程度。
体力消耗较少。
9.工作环境
(1)工作条件
描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何
长时间使用计算机会带来眼睛的不适,无其它明显不适感。
(2)夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。
一般不出差。
篇5:制药有限公司会计员（成本办税）职务说明书
浙江**制药股份有限公司
职务说明书
职务名称:会计员(成本/办税)职务级别:职务编号:
工作部门:财务部上级主管:经理撰写日期:2011.9.18
撰写人:zz部门审核:人力资源部批准:
一.职务目标:
岗位设立目的,职权范围和主要内容。
根据国家成本管理和成本核算的有关规定,结合本单位生产经营特点和管理需要,挖掘降低成本费用的潜力。范围及主要内容:拟定成本核算方法,编制成本计划,正确计算产品成本,编制成本报表,进行成本分析,为加强成本管理提供真实的依据。
二.主要职责
按照由主到次顺序书写,列举主要工作内容,用关键动词表述所担负责任。
1、加强成本管理的基础工作,健立健全各项原始记录,为正确计算成本提供可靠依据。
2、严格按成本核算办法规定,正确归集分配生产费用,根据实际消耗的材料、人工、费用计算产品成本。
3、编制成本费用报表,进行成本费用的分析和考核。
4、对本单位的各种会计资料定期收集,审查核对,整理立卷,装订成册,及时归档。
三.职位要素;
1.知识结构
描述完成此项工作所需的相关知识,与之相关的理论,术语,概念,原则,规程,技术等理解力的要求,描述专业、学历要求,专业岗位培训,自我进修以及工作实践经验、年限的要求。
1、大专以上财务或相关学历;
2、1年以上财务、会计工作经验。
3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。
4、熟练掌握计算机的操作技能,会使用办公软件尤其是财务软件。
5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。
2.复杂程度
从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑,描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说,其难易程度。
1、根据公司年度计划,协助制定公司年度产品成本明细计划,以历史数据为依据,挖掘降低成本费用的潜力。
2、划清本期产品成本的界线,找出成本波动因素,做好成本分析。
3、预测成本发展趋势,提出降低成本的途径和加强成本管理的建议。
3.责任范围
(1)工作的自由度:
从以下几方面说明该工作的自由度:内部的书面指示,规程,政策以及外部法律,法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求,任务的多样化以及所需的主动能动性。
1、内部遵守公司的各项管理制度。
2、外部熟悉并掌握各项财经法律、法规。
3、在会计期间内完成成本归集、分配、核算、考核、分析工作,并编制各种成本报表。
(2)范围:
描述工作直接影响的最大范围:科室、部门或工作单位,生产线、车间或全公司。
1、成本核算是否准确、真实将影响公司利润的虚增或虚减。
2、成本考核提供的数据准确真实与否,将影响各分厂经济效益。
4.人际关系
描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象,相互关系的重要性和频率,以及对公司的潜在影响。
主要涉及财务部的材料会计、工资核算会计,以及各分厂二级核算员之间的工作关系。
5.实施管理
(1)人员管理:
描述直接和间接管理着的员工的层次和数量,在提供指导和控制功能中的角色。
无
(2)职能监督
描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性,个人决定人、财、物权限。
主要分析、算术、监督二级核算员提供产品成本数据的准确性,并对分厂材料消耗进行考核。
6.操作技能
(1)技能水平
描述完成此项工作对于手臂,手,手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何
熟练操作计算机,尤其是掌握财务软件,WORD字处理系统。
(2)应用程度
描述每日应用操作技能的时间有多少
平均每天操作计算机、计算器4-5小时
7.集中视力
描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读,测量仪器,标尺度,查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少
平均每天需编制会计凭证,归集与分配费用,复核各类成本计算表格需集中视力4小时。
8.体力消耗
描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重量,工作的重复性,进行的速度,走,站,举,拉,推,运送,上升等的程度。
体力消耗较少。
9.工作环境
(1)工作条件
描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何
除长时间使用计算机带来的眼睛不适外,无其它不适情况。
(2)夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。
不出差。