景区酒店审计工作流程

景区酒店审计工作流程

1、核对前厅接待的登记和客房中心交来的房态表是否一致,并与前台收银交来的收入日报表是否相符。

2、复核前厅收银员交来的账单、报表。主要是押金、房价等单据内容是否符合规定要求,并对押金单予以登记和销单,核对电脑输入押金是否有误,当日房价是否正确。

3、现金、汇票等结算是否正确,发票是否按规定正确开据的,房费折扣与免费权限是否按规定执行。

4、复核前厅交来的AR账明细账单与AR账汇总报表是否相符,欠账单是否按规定填写的。

5、复核前厅收银员交来的原始单据是否按规定的收费标准收取,其他部门交来的单据完整与否。

6、复核前厅收银员交来的报表与原始账单是否相符,报表与电脑报表上的现金、汇票等是否一致。

7、复核中餐厅收银交来的账单、报表,核对餐饮部交来的点菜单与收银联是否相符、发票的开出与当天的收入是否相吻合、销售明细是否正确,菜品打折及其他事项是否有相应的人签字审批。

8、审核中餐厅转账帐务处理是否正确。手工报表和电脑报表是不一致。

9、审核综合收银各点的电脑建账是否完整准确。

10、审核完毕后,打出报表,统计当天应收账款并核对报表之间数据是否相符,把报表交到财务室。

11、对各营业点的商品进行核对、建账、结出余额。

12、对当天出现的问题作详细的记录,并编制审计报告。

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篇2:景区大门收银工作流程

景区大门口收银工作流程

一、门票由财务部指定专人实行连号管理。

二、保安部凭门票为游客放行并留下存根联交财务部。

三、景购部收银员应做好门票销售台账,营业终了,填写营业情况报告单连同当日营业现金一并交财务部。

四、门票预定:

1.预定后取票:

1)销售部制作门票预定表交景观部收银员。

2)景购部根据实际取票人数做好门票销售台账,营业终了,填写营业情况报告单连同现金一并交财务部。

2.预定转前厅部:

1)销售部制作门票预定表交前厅部收银员,加盖收银专用章后交保安部两联,交前厅部一联,销售自留一联。

2)保安部注明实际放行人数后将门票预定表一联交财务部归档,一联交给前厅部作为收银工作的依据。

五、免费门票、折扣门票、门票挂欠账:

销售部牵头,根据公司免单权限、折扣权限、及与各单位的协议条款完善审批手续后通知景购部和保安部执行。

六、相关人员应认真做好收银工作,给公司造成损失的,照价赔偿,情节严重者,追加罚款5-50元。

A景区

篇3:公司审计委员会管理制度

某公司审计委员会管理制度

第一条为有效保护股东利益,完善公司治理结构,督导公司审计职能的有效运行,监督公司受托责任的履行,保证公司财务报告信息的完整性与可靠性,根据《公司章程》,参照《上市公司治理准则》,公司特设立董事会审计委员会,并制定本管理制度。

第二条审计委员会是董事会下设的专门工作机构,主要在财务报告、内外部审计、内部控制等方面履行职责并对董事会负责。

第三条审计委员会由三名董事构成。

第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一联合提名,并由董事会选举产生。选举办法:

(一)若被提名委员人数等于应选人数,则每位被提名委员获得全体董事过半数赞成票即当选;

(二)若被提名委员人数超出应选人数,则按照应选人数,获得较多赞成票数的被提名委员当选,若出现票数相等的情况,应就票数相等的被提名委员单独进行投票,获得较多赞成票数者当选。

第五条审计委员会委员应具备商务、法律或财务方面的工作经验,具备基本的财务管理、经营管理及公司内部控制等方面的知识。

第六条审计委员会委员任期与董事会任期一致,委员任期届满,连选可以连任。委员任职期间,如果委员丧失董事资格,则该委员自动失去委员资格,委员会应根据本制度第三至四条的规定补充委员人数。

第六条审计委员会的主要职责权限如下:

1、复核年度已审计财务报告,复核其他财务报告和董事会报告,保证公司财务报告的真实公允性;

2、检查公司所有重要的会计政策,就会计政策的变动对董事会及公司股东作出解释;

3、聘请或更换外部审计机构,讨论外部审计的范围、程序和计划,核查审计结果;

4、领导内部审计,其具体工作有:任命及撒换内部审计负责人,核准内部审计章程,复核内部审计部门的组织形式,审查内部审计部门的工作计划及执行情况,复核内部审计人员的素质及训练情况,复核审计结果等;

5、监察公司关键的财务风险及经营风险领域,审查公司内部控制制度的公允性与有效性;

6、监督外部审计和内部审计关于内部控制方面建议的执行;

7、审阅公司的主要政策及制度,监督公司管理层行为不损害公司的利益,确保公司有效地遵守法律法规、遵守商业道德、保持有效的控制以使管理层进行科学的决策。

第七条审计委员会对董事会负责,委员会应定期向董事会报告公司审计状况。

第八条审计委员会应在每一会计年度结束后三个月内向股东作有关公司过去一年的审计专项报告,内容包括:

(一)公司已审计财务报告的检查情况;

(二)公司内部控制运行状况;

(三)公司董事及高层管理人员执行有关法律、法规和《公司章程》及股东决议的情况;

(四)审计委员会认为应当向股东报告的其他重大事项。

第九条审计委员会行使职权所必需的费用,由公司承担。

第十条审计委员会在行使职权时,如果发现公司的经营情况出现异常,可以进行调查,必要时,可以以公司的名义聘请注册会计师及执业审计师给予帮助,由此发生的费用由公司承担。

第十一条审计委员会以公司审计部为日常办事机构,负责进行公司内部审计、配合外部会计师事务所进行外部审计,负责检查公司的内部控制制度及其运行,负责执行委员会的有关决议。

第十三条审计委员会会议分为常规会议和临时会议,常规会议每年召开两次,临时会议可根据需要由委员提议随时召开。

第十四条审计委员会会议在召开前五天通知全体委员,由三分之二以上委员参加方可召开会议;委员会会议由委员会主任招集,委员会主任无法招集,可以委托其他委员负责招集;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员过半数通过。

第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十六条公司财务负责人可以列席审计委员会会议,在必要时,可以邀请公司董事、监事及其他高级管理人员参加。

第十七条审计委员会会议应由董事会秘书做会议记录,会议记录由董事会秘书保存。委员会成员在会议记录上签名。

第十八条审计委员会会议通过的议案和表决结果应以书面形式上报董事会备案。

第十九条审计委员会的委员对所议事项负有保密责任,未经批准不得擅自披露有关信息。

第二十条本制度由公司董事会负责解释,自董事会批准颁布之日起实施。

篇4:企业审计部门负责人工作责任制度

企业审计部门负责人工作责任制度

(一)职务

1.在厂长、总会计师领导下,认真贯彻审计法。根据上级审计部门的要求,结合厂部的方针目标,制定审计工作的方针目标,编制年、月度审计工作计划。

2.组织专业审计人员和兼职审计人员对厂内各部门、各经济核算单位,进行常规审计和专项审计。

3.结合干部的任免情况,及时搞好中层干部的离任审计及评价。

4.办理厂领导、上级审计(内部审计)机构交办的审计任务,配合国家审计机关对本单位进行审计。

5.经常深入生产和工作现场,组织开展群众审计工作。

6.制定专项审计方案,并组织实施。

7.审定"审计报告"和"审计决定"。

8.按照审计程序做好审计技术资料的形成收集、整理、立卷、归档工作。

9.及时完成厂长布置的临时工作。

(二)职权

1.对全厂的各经济活动部门、经济核算单位,有权直接进行审计监督。

2.对于不符合财经制度的开支或提高标准的开支项目,有权建议制止、纠正,维护国家和企业的权益。

3.有权调审或就地审计厂属各经济核算单位的经济核算资料,并对其进行科学分析和实绩评价。

4.对审计报告中所列出的问题和改进意见有权检查、督促执行。

5.有权参与对外经济合同的签订。

6.对中层干部的离任、升任,有权配合组织、人事部门进行审计,评价其业绩。

(三)职责

1.对厂内的经济核算单位,不按规章制度办事,违法乱纪,营私舞弊,污盗窃,破坏国家企业财产,损害其经济利益的现象,经过审计对已发现的问题,不报告、不提出意见,造成不良影响负责。

2.对未按工作计划完成审计任务,造成工作上的失误负责。

3.对知情不报、收受贿赂、不秉公办事造成不良影响负责。

4.对审计报告中提出的问题,与客观事实不符,或严重失实负责。

篇5:HSE纪监审计科职责

1、贯彻落实HSE相关法律、法规、标准及制度。

2、按照“谁主管、谁负责”的原则,对新建、改扩建工程项目负责审计,确保HSE管理资金和设施到位。

3、负责对HSE技术措施费用使用情况的审计。

4、负责对HSE管理制度以及其他合同中涉及职工切身利益的条款进行审计。

5、严格审计HSE重、特大事故的结案情况。

6、及时向上级领导进行安全环保工作履职汇报并提出建议。

7、严格遵守集团公司《安全生产禁令》,认真履行《中石化员工守则》。